Транспортный налог 2018 для юридических лиц — советы юриста

Главная Статьи Транспортный налог для юридических лиц и ИП в 2021 году

Транспортный налог обязаны платить все юридические лица и ИП, имеющие в собственности какой-либо транспорт. В 2021 году транспортный налог подвергнулся нескольким важным изменениям. Каким именно, расскажем в этой статье.

Что изменилось

С этого года налогоплательщики-организации будут уплачивать транспортный налог не позднее первого марта года, следующего за отчетным. То есть, в 2021 году налог за предыдущий 2020 год юридические лица и ИП заплатят до первого марта 2021 года. Он перестал зависеть от региона, срок уплаты налога теперь един для всей России.

Авансовые платежи по налогу следует платить в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим отчетным периодом.

  • тридцатое апреля 2021 — авансовый платеж за I квартал;
  • второе августа 2021 — авансовый платеж за II квартал;
  • первое ноября 2021 — авансовый платеж за III квартал.

Следующее изменение в части налогообложения транспортных средств — отмена годовой отчетности. С первого января 2021 года юридические лица-налогоплательщики освобождаются от обязанности оформлять декларацию и подавать ее в ближайший налоговый орган. Предыдущий и последний раз декларацию по транспортному налогу компании сдавали до первого февраля 2020 года.

Новый порядок расчета

После внесения изменений в законодательство юридические лица и ИП сами считают и перечисляют налог в бюджет.

В свою очередь Федеральная налоговая служба будет проверять, правильно ли организация рассчитала сумму. Вся информация о собственниках и периодах пользования транспортным средством собирается в ГИБДД.

Затем данные передаются в налоговую. На основании этих данных налоговая производит проверку.

Итоговый расчет будет передан налогоплательщику по месту нахождения принадлежащему ему транспорту в письменном или электронном виде. В сообщении будет указана следующая информация:

  1. Информация о самом транспортном средстве.
  2. Сумма налоговой базы.
  3. Налоговый период.
  4. Налоговая ставка.
  5. Сумма исчисленного налога.

В случае несогласия компании с расчетами Федеральной налоговой службы, первая имеет право в течение 10 дней предоставить разъяснения либо доказательства, которые подтверждают правильность исчисления. На рассмотрение заявления налоговой отводится максимум два месяца.

Транспортный налог уплачивается в том же порядке, что и прежде. Компания заполняет платежное поручение или кассовый расход, и деньги переводятся в бюджет.

Налоговая база транспортного налога в 2021 году

По данным Налогового кодекса Российской Федерации налоговой базой определяется:

  • мощность двигателя транспорта в лошадиных силах — если у него имеется двигатель;
  • тяга реактивного двигателя в килограммах силы — у воздушного транспорта;
  • валовая вместимость — для водных несамоходных транспортных средств;
  • единица транспортного средства — в других случаях.

Налоговая база транспортного налога определяется отдельно по каждому транспортному средству. Помимо этого, кроме данного показателя, необходимо помнить о ставке платежа, возможных льготах и повышающих коэффициентах.

Ставка транспортного налога для юридических лиц в 2021 году

Налоговую ставку в 2021 году также устанавливает Налоговый кодекс Российской Федерации.

Она зависит от «мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства».

Налоговый кодекс позволяет регионам увеличивать или уменьшать налоговые ставки, но не более, чем в десять раз. Что касается легковых автомобилей с двигателями мощностью до 150 л.с., то здесь данное ограничение не действует.

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 8,5

Для дорогого транспортного средства налог рассчитывается с учетом повышающего коэффициента.

Период с года выпуска транспорта Стоимость Коэффициент
Не более трех лет От 3-х до 5-ти млн руб 1,1
Не более пяти лет От 5-ти до 10-ти млн руб 2
Не более десяти лет От 10-ти до 15-ти млн руб 3
Не более двадцати лет Более 15-ти млн руб 5

В каждом регионе устанавливаются индивидуальные ставки, в таблицах выше приведены общие положения.

Транспортный налог 2018 для юридических лиц - советы юриста РКО РКО Транспортный налог 2018 для юридических лиц - советы юриста РКО Транспортный налог 2018 для юридических лиц - советы юриста РКО

Транспортный налог для юридических лиц — формула расчета 2018-2019, калькулятор

Транспортный налог для юридических лиц обязаны платить все организации, имеющие транспорт. Ставка рассчитывается в зависимости от региона. Статья, регулирующая налог для юрлиц, определяется номером 28 НК РФ. В ней есть все нормы расчёта.

Оплата производится, как правило, за транспорт, который числится за предприятием, однако, есть виды ТС, не попадающие под налогообложение.

Формула расчёта транспортного налога для юридических лиц, порядок начисления и правила расчёта представлены далее.

Особенности транспортного налога для юрлиц

Расчет транспортного налога для юридических лиц немного сложнее, нежели для физлиц. Он производится организацией самостоятельно, руководствуясь правилами НК РФ. Результаты расчетов декларируются в конце каждого налогового периода. Пункт 1 статьи 363.1 НК РФ говорит, что налогоплательщик обязан предъявлять отчётную документацию по месту, где регистрировалось ТС.

Исключение составляет спецавтотехника, которая числится за организацией. Об этом упоминается в ст. 358 НК РФ пункт 2. То есть, данный вид транспорта автоналогом не облагается. Если нужно узнать, сколько составляет транспортный налог 2018, калькулятор для юридических лиц в интернете поможет сделать предварительный подсчет.

Точная сумма высчитывается самостоятельно по утвержденной формуле. Она едина для всех регионов РФ:

Транспортный налог = налоговая ставка х база налогообложения.

При этом ставка транспортного налога для юридических лиц как увеличивается, так и уменьшается. Всё зависит от региона, однако, если следовать статье 361 НК РФ пункт 2, повышение не может быть больше, чем в десять раз от базовой суммы.

Обратите внимание. Если цена транспорта превышает 3 миллиона рублей, предусмотрен повышающий коэффициент (Кп). Его величина зависима не только от цены автотранспорта, но и от периода его эксплуатации. В этом случае формула будет выглядеть так:

Транспортный налог = налоговая ставка х база налогообложения х кп

Изменения 2018–2019 по транспортному налогу для юридических лиц

Транспортный налог 2018 для юридических лиц - советы юриста

Часто в российские законопроекты вносятся правки. Законы, регулирующие налогообложение, не исключение. За последние годы региональные власти вносили изменения на транспортный налог — ставка 2018 для юридических лиц теперь изменяется как в большую, так и в меньшую сторону. Также вступили в силу новые законопроекты:

  1. 1 окт. 2018 г был уточнен реестр дорогих машин. Теперь автотранспорт группируется зависимо от даты выпуска, а авансы, внесенные в 2018 г, потребуется пересчитать. Если уплаченные суммы меньше, нужно доплачивать в госказну. В случае переплаты юрлицо может вернуть остаток или зачесть его в последующую оплату.
  2. Согласно законопроекту 362 НК РФ, перечень дорогого транспорта, опубликованный на площадке Минпромторг, относится только к тому временному промежутку, в котором он размещался. За предшествующие 12 месяцев не требуется пересчитывать транспортный налог, ставка 2018 для юридических лиц в этом случае остается без изменений.
  3. Порядок расчета транспортного налога для юридических лиц, а также ставки могут изменяться в зависимости от законопроектов той или иной местности.
  4. Начиная с 3 августа 2018 г для автотранспорта, цена которого варьируется от трёх до пяти млн. руб., предусмотрен коэффициент (Кп) 1,1%.
  5. Для крупногабаритного автотранспорта введены вычеты. Их величина равняется выплатам за ущерб, причиняемый дорожному покрытию большегрузами. Таким образом, вычеты могут уменьшиться до минимальных значений.
Читайте также:  Статья 1. цели и задачи закона

По сведениям неофициальных источников, в 2019 г планировалась отмена транспортного налога для юридических лиц, однако, пока это только слухи и не более того. Тарифы, коэффициенты и условия оплаты остаются прежними, по сей день, и в ближайшее время существенных изменений не предвидится.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц

Соблюдая сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц, можно не беспокоиться о штрафах и пенях, предусмотренных на законодательном уровне. Помните, важно не только правильно рассчитать сумму, но и вовремя внести её в госбюджет.

Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц отличается от того, что предусмотрен для граждан, а штрафные и прочие санкции для организаций достаточно серьёзные. НК РФ предусматривает отчётные периоды. Вид налога определяется по месту постановки ТС на госучет. Варианты сборов распределяются так:

  1. Годовой — срок платежа транспортного налога для юридических лиц в таком случае определяется после сдачи отчётности за предыдущие 12 месяцев.
  2. Годовой и авансовый — четыре ежеквартальных взноса и уплата остатка после сдачи отчетности за предыдущие 12 месяцев.

Автоналог не может рассчитываться раньше, чем сдается годовая отчетность. Срок подачи ежегодно первого февраля. В связи с этим исчисление транспортного налога для юридических лиц начинается со второго февраля. Причём в некоторых городах на перевод денег в госказну отводят всего сутки. В других городах срок может увеличиваться до 90 календарных дней.

Период, предусмотренный на перевод денег, лучше уточнять в региональном отделении ФНС. Калькулятор расчета транспортного налога для юридических лиц, представленный ниже, поможет разобраться в тонкостях подсчета и понять структуру формулы.

Обратите внимание. Если своевременно не уплатить налог, начинается начисление штрафных единиц. Как правило, размер пеней составляет 20% от общей суммы неоплаченного автоналога. Если инспектор выявит факт умышленной неоплаты, штрафы доходят до 40% от величины долга.

Как посчитать и заплатить

Условия, применяемые к юрлицам, различаются с правилами, предписанными для физлиц. Перед тем как рассчитать транспортный налог для юридических лиц, необходимо записать формулу, а затем подставить свои значения. Теперь следует разобраться, что такое ставка.

По сути, это самый главный критерий при подсчёте — мощность автотранспорта. Она указывается в техпаспорте. Чем больше л.с указано в ПТС, тем выше будет автоналог. Ставка зависима непосредственно от города, а узнать её возможно в отделе ФНС.

Кроме этого, к формуле добавляется Кп, если, конечно, он предусмотрен.

Транспортный налог 2018 для юридических лиц - советы юриста

Порядок начисления транспортного налога для юридических лиц напрямую зависим от цены автотранспорта, года производства и даты введения в эксплуатацию. Коэффициенты размещены на портале региональной налоговой инспекции. Пример расчёта транспортного налога для юридических лиц:

Фирма «Вектор» приобретает новое авто Тойота Камри в конце февраля 2017 г. Мощность автодвигателя 140 л.с. Цена ТС составляет 3,5 миллиона рублей. Здесь прибавляется Кп, так как цена выше, чем 3 миллиона рублей. Региональная ставка с учётом Кп равна, например, 9 руб., 40 коп., за 1 л.с. Умножаем ставку на мощность — 140х9,4, получаем 1645 руб., за 12 мес.

Авто приобретено в феврале. В пользовании оно не год, а 10 месяцев, поэтому необходимо пересчитать, чтобы не было переплаты. Значит, делим месяцы использования автотранспорта на налоговый период, равный 12-ти месяцам (10:12). Получаем коэффициент (Кв) 0,83 и умножаем это число на сумму за 12 мес. (1645 руб). Итоговая цена к оплате = 1365, 35 руб.

По закону налогообложения число округляется до 1366 руб.

В интернете есть калькулятор транспортного налога для юридических лиц, но он скорее подойдет для подсчета примерной суммы. Для получения точной цифры лучше считать вручную. Как платить транспортный налог для юридических лиц в 2018—2019 году? Здесь всё просто:

  1. Находим показатели для конкретного авто на оф. сайте регионального подразделения ФНС.
  2. Вносим информацию в бланк по автоналогу.
  3. Отправляем заполненный бланк в региональное подразделение ФНС.

Бланк скачивается с оф. сайта ФНС. Там же размещены образцы, таблицы с показателями коэффициентов и сроки перечисления автоналога исходя из региональной зависимости.

Расчет предварительных платежей

Помните — для получения точной итоговой суммы важно правильно подставить сведения о ТС.

Предварительный расчет транспортного налога для юридических лиц 2018 г производится по формуле, установленной ФНС — ставка умножается на базу, а затем на Кп (если он предусмотрен).

Полученное число делим на Кв (кол-во кварталов в году), получаем сумму к уплате. На представленном примере авансовый ежеквартальный платеж выглядит так:

Стоимость транспорта 600 тыс. руб. Мощность автодвигателя 140 л.с. Цена ниже, чем три миллиона рублей, значит, коэффициент повышений (Кп) не прибавляется. Ставка, к примеру, 15 рублей. Получаем формулу (140 х 15 х 1) : 4 (число кварталов в году). Итого 525 руб.

Часто при подсчете организации допускают ошибки. Это ведет к переплатам или, наоборот, недоплатам. Чтобы этого не произошло, ознакомьтесь с коэффициентами, действующими в вашем регионе. Они представлены в общем доступе на площадке ФНС. Если не получается рассчитать самостоятельно, позвоните на телефон горячей линии налоговой инспекции, где оператор поможет произвести верные расчеты.

Транспортный налог: Видео

Транспортный налог 2018 и 2017 ставки, расчёт, уплата

11 ноября 2020

Транспортный налог 2018 для юридических лиц - советы юриста

Транспортный налог 2018 для юридических лиц - советы юриста

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Транспортный налог платят те, на кого зарегистрированы автотранспортные средства — автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и т.д. Существует ряд исключений – автомобили, оборудованные для инвалидов, весельные лодки и так далее.

Ставки транспортного налога 2017

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощность двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства.

Ниже указана таблица ставок, которые установлены налоговым кодексом Российской Федерации:

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 8,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 10
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 200
Читайте также:  Раздел V АПК РФ. Производство по делам с участием иностранных лиц (действующая редакция)

Указанные налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.

При этом данное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.

Как рассчитать транспортный налог 2018

Для автомобилей налог рассчитывается на основании мощности двигателя в лошадиных силах.

Для другого транспорта – по-другому, например, для некоторых самолетов – на основании тяги реактивного двигателя.

Налоговые ставки для автомобилей установлены федеральными законами (действующими по всей России), но каждый субъект Российской Федерации имеет право уменьшать эти ставки или увеличивать.

Расчет транспортного налога

Сумма налога в году, подлежащая уплате налогоплательщиками — физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Формула расчета налога на транспорт — 2018 представляет собой перемножение налоговой базы с региональным значением налоговой ставки. Такая схема подходит для стандартных случаев, когда стоимость не превышает 3 млн рублей, а в собственности автомобиль был – не менее года.

  • В роли налоговой базы могут выступать лошадиные силы, показатель статической тяги реактивного двигателя или значение валовой вместимости (измерение приводится в регистровых тоннах).
  • Для автомобилей, приобретенных в течение налогового периода, формула расчета транспортного налога будет выглядеть немного иначе:
  • Налоговая база * Ставка налога * (количество месяцев владения / 12).

Расчет суммы к уплате транспортного налога за неполный месяц владения предполагает учет месяца приобретения как полного, если сделка по приобретению была заключена в первой половине месяца. Если факт появления транспортного средства в собственности наступил после 15 числа, то за этот месяц налог не начисляется.

Для дорогих авто расчет суммы транспортного налога производится с участием дополнительного показателя – повышающего коэффициента, на который умножается полученное по обычной формуле значение налога.

Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

Транспортный налог в Москве — расчет 2018

Для того чтобы сделать расчет транспортного налога в Москве в 2018 году, необходимо знать формулы расчета. В связи с тем, что налог взимается с автомобилей и другие транспортные средства, которые оборудованы двигателем, стоит отметить, что расчет производится с каждой лошадиной силы.

Таким образом, чтобы рассчитать сумму уплаты налога, нужно знать следующие данные:

  • налоговая ставка (ее размер устанавливается в каждом субъекте РФ, в зависимости от объема двигателя, года выпуска экологического класса);
  • налоговая база (лошадиные силы);
  • количество месяцев владения (за один календарный год);
  • повышающие коэффициенты (для роскошных автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей).

Срок уплаты транспортного налога

Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц.

Транспортный налог владельцу автомобиля (физическому лицу) необходимо уплатить до 1 декабря 2018 года.

В отличие от физического лица, которому транспортный налог начисляет налоговая служба, юридическое лицо рассчитывает транспортный налог самостоятельно. Юридическое лицо приводит расчет в налоговой декларации.

Кто считает транспортный налог

Данный налог должна исчисляться налоговыми инспекциями, которые направляют налогоплательщикам уведомления где указана сумма налога.

Где узнать больше о транспортном налоге

Транспортному налогу посвящена глава 28 Налогового Кодекса.

Полезные ссылки

Процедура оплаты транспортного налога для юридических лиц

Транспортный налог 2018 для юридических лиц - советы юриста

Транспортный налог для юридических организаций регулируется налоговым кодексом РФ.

356 статья НК определяет ставки, сроки оплаты, льготы и основания для осуществления данной процедуры. При оформлении учитываются ограничения, которые предусмотрены в действующем законодательстве.

Размер пошлины определяется правовыми положениями закона и рассчитывается по определённой формуле в зависимости от региона страны и модели автомобиля. Дорогие машины подлежат более высокой процентной ставке налогообложения.

Кто должен оплачивать пошлину

Оплата пошлины в 2018 году регулируется 357 статьёй НК РФ, которая предопределяет проведение процедуры для организаций, имеющих в наличии собственные средства передвижения, зарегистрированные в законодательно порядке.

О транспортном налоге для ветеранов боевых действий

К средствам передвижения, которые облагаются налогом, относят:

  • машины грузового или легкового типа;
  • мотоциклы;
  • автобусы различных размеров;
  • средства передвижения различного типа (наземные, наводные);
  • авиационная техника.

Важно! Подробный список всех транспортных средств представлен в п. 1. И 2 358 статьи НК РФ. В данный закон могут быть внесены изменения, поэтому при оплате пошлины необходимо изучить возможные поправки в законодательстве.

Уплата налога году осуществляется по отдельно зарегистрированным объектам в соответствии с действующим законодательством РФ. Расчёт необходимой суммы для предприятия составляется при определении авансовых платежей.

В некоторых случаях сбор налога на транспорт осуществляется в конце года при составлении общего отчёта. Налоговый период приравнивается одному календарному году, состоящему из отчётных кварталов.

Порядок уплаты не имеет изменений, так как размер пошлины определяется местными органами самоуправления. При этом в НК ввели нововведения относительно дорогих автомобилей стоимостью более 5 миллионов рублей, где сумма сбора рассчитывается по коэффициенту 1,1.

Как уменьшить транспортный налог?

В соответствии с приказом № ММВ-7-21-/668 от 05. 12. 2016 г. налогоплательщики должны заполнять специальную декларацию с указанием рассчитанной суммы. В 2018 году документ был изменён, поэтому составление осуществляется на новых бланках, содержащих добавленные разделы о регистрации и сроках выпуска транспортного средства.

Перечень оснований

Оплата пошлины организациями не предусмотрена в следующих случаях, прописанных в НК РФ:

  • предприятия, которые занимались проведением и организацией зимних олимпийских и параолимпийских игр в г. Сочи в 2014 году;
  • маркетинговые партнёры организаций проводивших олимпийские игры;
  • предприятия, имеющие отношение к организации FIFA (в данном случае в закон были внесены должные изменения).

Важно! Тарифы на налог устанавливаются региональными властями в соответствии с действующим законодательством РФ и могут меняться при воздействии каких-либо определяющих факторов.

Определение ставки

Определение ставки является основным фактором, который устанавливает размер пошлины.

Как застраховать машину через интернет

Факторы, определяющие размер ставки:

  • разновидность средства передвижения (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл);
  • мощность мотора, установленная в лошадиных силах;
  • дата выпуска, экологический класс.

В интернете можно посмотреть размеры ставок по каждому установленному региону, и примерно рассчитать размер налога на транспорт.

Расчёт необходимой суммы

Расчёт пошлины по налогу осуществляется в соответствии с 362 статьёй НК РФ и основывается на налоговой базе и соответствующей региональной ставке. При вычислении формулы учитывают коэффициент транспортного налога, который изменил свои значения в 2018 году (дорогие автомобили класса люкс стоимостью более 5 миллионов рублей).

Читайте также:  Статья 52. Выдача дубликатов нотариально удостоверенных документов

Налог на транспорт рассчитывают по следующей формуле:

ТН=НБ*СТ*Пов. К*Факт. К*, где:

  • ТН (налог на транспорт);
  • НБ (сила мощности ТС);
  • СТ (процентная региональная ставка);
  • Пов. К (коэффициент повышения для дорогих ТС);
  • Факт. К (коэффициент владения по факту за соответствующий период).

К примеру, предприятие оплачивает пошлину по каждому отдельно зарегистрированному средству передвижения по расчёту вышеуказанной формулы в отчётный налоговый период (по окончании календарного года).

Что делать с автомобилем после ДТП?

Заполненный документ подаётся в определённое налоговое отделение по адресу регистрации юридического лица или по местонахождению крупной компании налогоплательщиков. Непосредственная оплата осуществляется через банк, а для подтверждения необходимо наличие квитанции.

Процедура и сроки оплаты

Процедура оплаты налоговой пошлины осуществляется по окончании определённого периода (квартал или календарный год) в местных налоговых службах при подаче соответствующей декларации.

При заполнении декларации необходимо указать всю информацию и адрес регистрации ТС, который идентичен с предприятием, осуществляющим процедуру оплаты налога.

Срок уплаты пошлины юридическими лицами в 2018 году назначается до последнего числа каждого календарного месяца. В каждом регионе устанавливаются определённые даты для осуществления процедуры.

Если же назначенная дата является праздничным или выходным днём, то она автоматически переносится на следующий рабочий день. Полный расчёт за весь календарный год должен быть осуществлён не ранее 1 февраля соответствующего года.

Важно! При несоблюдении сроков оплаты налоговая служба возлагает на неплательщика пеню за каждый просроченный день.

Размер пени составляется в процентном соотношении по общей сумме налога умноженной на количество просроченных дней.

Можно ли потратить материнский капитал на покупку автомобиля?

Если же предприятие умышленно или неосознанно пропустило сроки оплаты транспортного налога, то назначается соответствующий штраф в размере 20 или 40%. При большой сумме задолженности высылается предупреждение, а при игнорировании принудительное взыскание долга за счёт имущества или же денежных средств компании.

Льготы

Льготы при оплате пошлины 2018 году предусматриваются п.2 ст.358 НК РФ и активны для таких средств передвижения:

  • суда для промышленной перевозки;
  • морские, речные суда при перевозке грузов или пассажиров;
  • сельскохозяйственная техника;
  • платформы для исследования морского дна, суда для бурения скважин.

Льготы по транспортному налогу организаций также определяются местным самоуправлением. К примеру, в Московском округе транспортные предприятия по перевозке пассажиров полностью освобождены от оплаты пошлины.

Важно! Заполнение необходимых документов и оплата налога на транспорт не нужна, если в предприятии нет зарегистрированных транспортных средств. Процедура не проводится при условии наличия техники, которая не облагается налогом.

Налоговая ставка для юридических лиц рассчитывается самостоятельно предприятиями и вносится по авансовым платежам. В некоторых случаях возможна оплата пошлины за весь период календарного года.

При расчёте суммы налоговой пошлины необходимо воспользоваться специальной формулой, а после заполнить налоговую декларацию и оформить процедуру. В случае уклонения от оплаты пошлины предприятию назначается пеня или штраф в определённом размере.

Транспортный налог для ООО в 2018 году: снижение транспортного налога, пример расчета

Все организации, владеющие автотранспортными средствами, должны уплачивать и рассчитывать транспортный налог, не зависимо от системы налогообложения. Если на организацию зарегистрирован автомобиль — она обязана уплачивать налог.

Под транспортный налог помимо легковых автомобилей подпадают и другие виды транспорта. Это, в частности, могут быть (ст. 358 НК РФ):

  • воздушный транспорт;
  • мотоциклы, мотороллеры и т. п.;
  • все типы грузовиков;
  • водные средства передвижения: катера, гидроциклы, яхты, теплоходы, парусники и т. п.;
  • средства для перемещения по снегу зимой: снегоходы, сани и т. п.
  • Есть отдельный список, на который налог не следует начислять:
  • воздушный транспорт санитарной авиации и медицинских служб;
  • морские суда для бурения;
  • грузовые и пассажирские речные/морские средства/воздушный транспорт, которые принадлежат юридическим лицам;
  • легковые машины, которые использует инвалид;
  • морские и речные виды транспорта;
  • комбайны и другие виды сельскохозяйственного транспорта;
  • автомобили, которые официально числятся в угоне;
  • лодки с веслами либо моторные лодки с двигателем до 5 л.с.;
  • транспорт, который фигурирует в Российском международном реестре судов.
  1. Транспортный налог является региональным налогом, сроки его уплаты устанавливаются законами региона, в котором автомобиль зарегистрирован.
  2. Не уплачивается транспортный налог только за период, когда он снят с учета до дня постановки на учет.
  3. Транспортный налог уплачивается авансовыми платежами за I, II и III кварталы и по итогам года.

Декларация по транспортному налогу представляется только по итогам года. Срок сдачи — до 1 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, срок сдачи декларации по транспортному налогу за 2018 год — до 1 февраля 2019 года.

Предоставлять декларацию по авансовым платежам по транспортному налогу не нужно.

Снижение транспортного налога в 2018 году для юрлиц

Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ отменены повышающие коэффициенты на автомобили.

  • Отменены два коэффициента:
  • 1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет.
  • 1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года.

Также уточнен коэффициент 1,1. Он теперь применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет (до этого — от 2 до 3 лет).

Транспортный налог рассчитывается по каждому транспортному средству, числящему в собственности организации. Налоговая база — это мощность автомобиля в лошадиных силах. Как правило, она указана в паспорте транспортного средства. Если авто было зарегистрировано или наоборот, снято с учета в течение года, при расчете транспортного налога применяется специальный коэффициент Кв. Он равен:

Полным месяцем считается: если авто был поставлен на учет до 15 числа

  • если после 15 — это месяц при расчете коэффициента Кв не учитывается;
  • если авто был снят с учета после 15 числа. Если до — это месяц не учитывается.

Для дорогостоящих автомобилей, средняя стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, применяется повышающий коэффициент Кп.

Средняя стоимость автомобиля млн. руб. Количество лет прошедших с года выпуска авто Коэффициент Кп
От 3 до 5 включительно Не более 3 1,1
От 5 до 10 включительно Не более 5 2
От 5 до 15 включительно Не более 10 3
От 15 Не более 20 3

Каждый квартал по транспортному налогу уплачиваются авансовые платежи. Для того, чтобы их рассчитать, нужно воспользоваться формулой:

Сумма транспортного налога за год рассчитывается по формуле:

Пример. Как рассчитать транспортный налог

У ООО «Июнь» на балансе числится грузовое средство. Исходные данные: Сила двигателя = 140 л.с. Ставка налога на это средство передвижения составляет 26 руб./л.с. (до 200 л.с. включительно). Таким образом, годовой налог за этот транспорт равен: 140 л.с. × 26 руб./л.с. = 3640 руб.

Для отчетов за 2018 год утверждена новая форма декларации. Бланк 2018 года отличается тем, что в 2-й раздел документа было добавлено несколько новых строк. (Приказ ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@)

Обратите внимание! Для безошибочного расчета транспортного налога, подготовки и своевременной сдачи отчетностей, воспользуйтесь онлайн-сервисом «Мое дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически производит все необходимые расчеты, формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Бесплатный доступ к сервису вы можете получить прямо сейчас по ссылке.

Ссылка на основную публикацию