Статья 13. перестрахование

В страховом деле перестрахование это передача рисков от одного страховщика другой финансовой организации, или перестраховщику. Компании могут защищать интересы друг друга избирательно, включив в договор несколько рисков, или полностью, с покрытием всего финансового портфеля.

Перестрахование простым языком

Статья 13. Перестрахование

Согласно ст. 13 закона РФ от 27.11.1992 №4015-1, регулирующего основные принципы организации страхования в России, перестрахование – это страховая деятельность по защите интересов одного страховщика другим лицом, именуемым перестраховой организацией. Сделка закрепляется договором.

Простым языком, перестрахование – это когда один страховщик (цессионарий) защищает интересы другого страховщика (цедента). Цессионарий является стороной, ответственной за риски, которая обязуется выплатить компенсацию при наступлении страхового случая. Цедент – это страховая фирма, передающая риски по договору перестрахования.

ЭТО ИНТЕРЕСНО. Синонимом понятия «перестрахование» является «перестраховочная цессия». Этим термином характеризуется процесс передачи рисков между цедентом и цессионарием, то есть, заключение договора перестрахования.

Формы перестрахования

В страховом деле выделяют несколько видов перестрахования в зависимости от количества включенных рисков (методы) и объему их переданной доли (формы).

Факультативное

Факультативное  перестрахование представляет собой вид договора, при котором передающая сторона (цедент) предлагает принимающей организации (цессионарию) отдельно взятые риски или доли в отраслях страхования. Перестраховщик может принять или отклонить предложение.

Особенность факультативного перестрахования – свобода выбора для участников сделки. Перестрахователь не обязан передавать все риски, по которым осуществляет финансовую деятельность. Перестраховщик не должен в обязательном порядке принимать условия страховой фирмы: он может отказаться от защиты рисков до заключения договора.

Перестрахование рисков в факультативной форме заключается в виде индивидуального соглашения. До его заключения стороны оговаривают, какие риски будут под защитой перестраховщика, а также обсуждают финансовые вопросы (премия, компенсация, продление, издержки).

Такая сделка не пользуется большой популярностью на рынке из-за сложности расчетов: по каждому виду рисков отдельно требуется решение аналитика или актуария. Это несет дополнительные издержки для принимающей стороны, что влияет на увеличение премии за услугу.

СПРАВКА! Факультативная форма перестрахования – «дорогой» вид договора, используемый в основном при страховании крупных рисков в отраслях авиа- и машиностроения, защите имущества компаний, страхования ответственности перевозчиков.

Облигаторное

Альтернативой «выборочного» контракта между цедентом и цессионарием в перестраховании является облигаторный вид сделки, который также называют договорным соглашением.

Облигаторное перестрахование представляет собой договор, при котором перестраховщик обязан принять все риски, предлагаемые страхователем.

При этом передающая сторона не имеет права уклониться от передачи части ответственности, исключив риски из списка.

Это наиболее востребованная форма договора, так как:

  • дает возможность страховым организациям не заниматься длительным анализом каждого риска в частном порядке, а спрогнозировать общую картину;
  • позволяет перестраховать весь финансовый портфель цедента – за это перестраховая организация получает выгодную комиссию;
  • исключает возможность влиять на выбор риска той или иной стороны – это упрощает сделку и уравнивает права ее участников.

ЭТО ВАЖНО! В облигаторном перестраховании цессионарий берет обязательства защищать все риски цедента. Но это менее рискованно, чем страховать один или несколько рисков с меньшей комиссией, вероятность наступления которых значительно выше. Для цедента это тоже выгодная сделка: при реализации любого риска он получает компенсацию от перестраховщика.

Пропорциональное

Пропорциональное перестрахование заключается, когда участники сделки определяют свои финансовые права в отношении премии, выплат и ответственности в установленных долях. Их еще называют квотами.

В каких случаях применяют такой вариант сделки:

  1. Страхователь – начинающий игрок на рынке. Чтобы снизить риск банкротства, фирма передает определенную долю по всем рискам более крупному страховщику.
  2. Финансовый портфель страховщика в настоящий момент не позволяет покрыть все риски в случае их реализации.
  3. Некоторые принятые под ответственность риски являются катастрофическими для фирмы.

Виды пропорционального перестрахования

Выделяют долевое пропорциональное перестрахование (квотное) и на базе эксцедента сумм. Особенности долевого соглашения:

  • в договоре прописываются квоты, или пропорции, каждого участника сделки;
  • на основании этих пропорций рассчитываются полномочия компаний;
  • передаче подлежат все риски (облигаторная форма).

Страхование по принципу эксцедента сумм позволяет передавать риски, страховые суммы по которым превышают установленный лимит (приоритет). Его размер устанавливается в процессе заключения соглашения. Так же оговаривается максимальная сумма выплат: она не может превышать размер линии – кратно увеличенного приоритета.

Перестрахования эксцедента сумм применяется чаще, так как прямым страховщикам выгоднее защищать значительные убытки, а не платить премию за передачу ответственности по всем договорам, в том числе с незначительными издержками.

Непропорциональное

Непропорциональная форма перестрахования используется в случаях, когда компании требуется защита от крупных убытков. Это актуальный вид сделки в авиастроении и эксплуатации летательных аппаратов, в том числе космической индустрии, машиностроении, судопроизводстве, крупном бизнесе. Суть непропорционального перестрахования:

  1. Сумма, взносы и компенсация не зависят от характера договора.
  2. В соглашении прописывается размер приоритета: планки, ниже которой компенсация не выплачивается.
  3. Максимальный размер возмещения также ограничен: эта сумма в перестраховании называется «лимитом».
  4. Выплата производится в случаях, когда размер убытка превышает приоритет. Компенсация находится в границе между размером приоритета и лимитом.

Выплата производится только сверх установленной границы – приоритета. Незначительные убытки цедент возмещает за свой счет. В непропорциональном перестраховании страховщик защищен от катастрофических потерь, так как в документах прописывается максимальный лимит выплат.

Виды непропорцинального перестрахования

Различают перестрахование эксцедента убытка и убыточности. Что представляет собой первый вариант:

  1. Выплата производится в виде разницы между размером приоритета и лимитом. Границы устанавливает перестраховщик.
  2. Принимающая ответственность сторона согласовывает риски и отрасли, которые будет страховать.
  3. Если ущерб ниже абсолютного размера приоритета, расходы покрывает прямой страховщик.

Второй вид договора, эксцедент убыточности, подразумевает:

  1. Выплату сверх приоритета, но в пределах лимита убыточности.
  2. Размер убыточности рассчитывается, как разница между полученной премией и расходами за установленный промежуток времени (например, текущий календарный год).
  3. В документах прописывается, какая доля убытков покрывается самим страховщиков, а что обязан оплачивать цессионарий. То есть приоритет представляет собой установленный размер убытка. Например, 80% (100 млн. премий против 80 млн. выплат по договорам): все, что свыше этой суммы, покрывает перестраховщик.
  4. Лимит и приоритет также устанавливает принимающая риски сторона.

Страхование эксцедента убытка используется чаще. Иной вариант соглашения применяется реже из-за сложности финансовых расчетов.

Другие формы перестрахования

В страховом деле не всегда форма перестрахования может устраивать на 100% обе стороны. Поэтому компании могут заключить сделку, используя смешанный тип договора. Иные формы перестрахования представляют собой:

  1. Факультативно-облигаторный вариант. При такой форме соглашения цедент и цессионарий могут заключить сделку, включив часть рисков, которые предлагает страхователь. Здесь приоритет у передающей стороны: по умолчанию перестраховщик принимает предложенные условия, так как частично сделка носит облигаторный (обязательный) характер. Для перестраховщика есть высокий риск защищать интересы с большой вероятностью наступления страхового случая, при этом размер комиссии вряд ли будет покрывать финансовые амбиции фирмы. Поэтому такой вид сделки считается приоритетным для цедента, но не цессионария.
  2. Облигаторно-факультативный тип договора предусматривает цессионарию возможность отказаться от обязательств, предлагаемых цедентом. Если компанию не устраивает, какие риски прописаны в условиях, договор заключен не будет. Страхователь при этом не имеет права предъявить претензии страховщику, так как частично сделка основана на принципах факультативного соглашения. Этот вариант – выбор перестраховщиков, которые не могут покрывать весь финансовый портфель цедента, но готовы взять обязательства по отдельным крупным рискам.

Форму соглашения компании согласовывают до момента подписания документов. Нельзя изменить условия, то есть сменить тип сделки, после того, как бумаги подписаны и переданы участникам.

ЭТО ВАЖНО! Договор облигаторного перестрахования начинает действовать сразу после подписания, если не предусмотрено иное (п.6 ст.13 закона от 27.11.1992 №4015-1). При факультативном соглашении подмена риска невозможна, так как аналитический и расчетный процесс занимает длительное время. Альтернатива – оформление смешанного варианта, например, облигаторно-факультативного вида сделки.

Оформление перестрахования

Договор перестрахования заключается только в письменной форме. Он вступает в силу сразу после подписания, если иное не прописано в документе.

Соглашение всегда является срочным. Чаще всего оно заключается сроком на 1 год, но могут быть и более длительные сделки. По истечении указанного периода продление страховой защиты интересов цедента оговаривается индивидуально.

Ответственность по договору перестрахования

Ответственность по сделке прописывается в условиях. Это один из важных аспектов соглашения. Согласно ст. 967 ГК РФ, ответственность по рискам, принятым в рамках договора, несет цессионарий. Цедент, в случае с облигаторным видом сделки, несет ответственность за включение в список всех, без исключения, рисков, по которым осуществляется страхование.

Запрет на перестрахование

Согласно ст. 13 закона от 27.11.1992 №4015-1, в России запрещено страховать:

  1. Интересы страховщика в отношении договора на дожитие до возраста или срока. Ограничение относится к сфере личного страхования – полис защиты жизни.
  2. Риски по имущественному страхованию, если у перестраховой организации есть разрешение на продажу полисов по страхованию жизни.

При нарушении этих условий заключенные договоры будут аннулированы. Компаниям грозят санкции от регулятора – ЦБ РФ, вплоть до лишения лицензии.

Дальнейшее перестрахование

Передача ответственности третьему страховщику является законной (ст. 967 ГК РФ). В страховом деле процесс называется ретроцессией. Это распространенное явление в случаях, когда страхуются риски мелких компаний, цессионариями которых являются не самые влиятельные страховщики.

Чтобы оградить себя от возможных катастрофических убытков, цессионарии защищают и свои интересы, но уже у более крупного страховщика. Цепочка ретроцессии может достигать 20 и более участников сделки: до тех пор, пока портфель последней организации не будет защищен на 100%.

Читайте также:  Статья 11.1. полномочия органов государственной власти субъектов российской федерации при организации возмещения ущерба, причиненного жилым помещениям граждан в результате чрезвычайных ситуаций

Сострахование

Не всегда компании на рынке страховых услуг могут выступать только в роли цедента и цессионария. Случаи, когда сострахование и перестрахование взаимодействуют между собой, встречаются часто.

Суть договора сострахования – одновременная защита одного интереса двумя и более финансовыми организациями. Доля их влияния устанавливается в форме соглашения или может быть не связана договорными рамками. Встречается в автостраховании, защите жизни и здоровья, личном страховании.

Перспективы перестрахования 2021 года

Рынок перестрахования в РФ развивается. Но нельзя утверждать, что российские страховые компании активно занимаются защитой интересов друг друга.

В РФ всего 4 страховщика, специализирующихся исключительно в данной отрасли. Большую долю рынка занимают обычные страховые организации («Ингосстрах», «СОГАЗ»), которые выполняют функции цессионариев.

Среди основных направлений развития рынка в 2021 году выделяют:

  1. Перспективу расширения списка перестраховщиков, которые занимаются исключительно этой отраслью, а также увеличение общего числа цессионариев.
  2. Снижение санкций ЦБ РФ за нарушение условий договора. Актуально для начинающих перестраховых компаний, которые хотят укрепиться в бизнесе без серьезных финансовых потерь.
  3. Увеличение количества сделок в факультативной сфере. Это перспектива для крупных участников рынка, защищающих интересы по масштабным финансовым проектам.

Выводы

Перестрахование – это передача интересов от одного страховщика к другому. Что важно знать о перестраховании в РФ:

  • Различают факультативную и облигаторную форму. В первом случае риски передаются выборочно, а во втором – в 100% объеме.
  • Соглашение может заключаться в виде пропорционального или непропорционального распределения долей между сторонами.
  • После подписания договора цессионарий несет ответственность по всем принятым рискам. Цедент обязан уведомлять о финансовых изменениях в рамках соглашения.

Остались вопросы? Наш юрист ответит на них в х к статье. Не забудьте поставить лайк и подписаться на новости портала.

Возможно, вам будет интересно прочитать нашу статью об облигаторном перестраховании. Информация доступна по этой ссылке.

Перестрахование

Перестрахование относится к системе страховых отношений между страховщиками, которые основаны на заключенных договорах страхования  со страхователями.

Осуществляя страховой бизнес, страховщик принимает на страхование объекты страхования и несет ответственность перед страхователем за своевременное и полное покрытие по всем оговоренным и принятым страховым рискам.

Оборотные денежные средства, находящиеся в пользовании страховщика, обеспечивают выполнение договорных обязательств страховщика перед страхователем.

Страховщику, взявшему крупные риски на страхование у страхователя, разрешено застраховать свой предпринимательский риск у перестраховщика (другого страховщика), чтобы при выполнении своих обязательств самому не остаться без денежных средств.

Перестраховщики

В соответствии статьи 13 Федерального Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ», Письма Минфина РФ «О договорах перестрахования» № 24–00/КП-52 страховщик, заключающий договор перестрахования с перестраховщиком, сам становится страхователем (перестрахователем).

При этом у перестрахователя другим страховщиком страхуется полностью (частично) принятый риск по выплате страховой суммы или страхового возмещения. Перестрахование дает возможность страховщику принимать риски страхователей, которые для одной страховой компании были бы достаточно велики.

Законодательством РФ перестрахование называет коммерческой деятельностью, при которой один страховщик (перестраховщик) защищает имущественные интересы другого страховщика (перестрахователя), связанные с принятием последнего по основному договору (договору страхования) обязательства по страховым выплатам.

Перестрахование еще называют страхованием страховщиков или «вторичным» страхованием. В настоящее время перестрахование относится к международному виду страховой деятельности. На сегодняшний день на рынке страхования успешно работают группы страховых компаний, которые специализируются только на операциях перестрахования и называются перестраховщиками.

Договор перестрахования

Согласно статье 967 Гражданского Кодекса Российской Федерации перестрахование исполняется на основании заключенного договора перестрахования между страховщиком и перестраховщиком.

Договор перестрахования относится к виду договоров имущественного страхования, где подробно прописываются объекты страхования, особенности лиц, участвующих в договоре перестрахования, а также возможные страховые риски.

В качестве подтверждения коммерческого соглашения, помимо договора перестрахования, участниками страхования могут использоваться прочие нормативные документы, применяемые в деловом обороте страховых компаний.

Предмет договора перестрахования – это обязательство перестраховщика при несостоятельности перестрахователя выплатить по конкретному договору страхования страховое возмещение.

Заключать между собой договоры перестрахования имеют право только страховщики. Законодательством РФ разрешено заключение нескольких последовательных договоров.

Если условиями договора перестрахования не предусмотрены иные условия, то в соответствии Гражданского Кодекса РФ (глава 48, статьи 929, 933) применяются правила к договору страхования, которые применяются по отношению страхования предпринимательского риска.

Юридическое лицо, имеющее по основному договору (договору страхования) статус страховщика, при договоре перестрахования переходит в разряд страхователей (часть 2 статьи 967 ГК РФ).

Формы перестрахования

Для перестрахования существует огромное количество методов и форм. Как правило, передача страхового риска от страхователя к перестраховщику бывает двух форм: облигаторное и факультативное перестрахование.

При облигаторной форме к перестрахованию подлежит каждый договор из комплекса (портфеля) договоров определенного типа.

В свою очередь облигаторное перестрахование разделяется между собой на пропорциональное и непропорциональное  перестрахование.

При факультативной форме страхования перестрахование идет в отношении только одного конкретного договора страхования.

Что не подлежит перестрахованию?

Федеральным законодательством РФ установлены некоторые ограничения, которые при заключении договора перестрахования в обязательном порядке должны быть соблюдены:

  • перестрахованию не подлежит риск по выплате страхового возмещения (страховой суммы) по договору личного страхования (страхованию жизни), а именно по дожитию застрахованного лица до определенного возраста, либо свершения прочего события;
  • у каждого перестраховщика имеется свой лицензированный вид деятельности, поэтому страховщикам, имеющим лицензии на осуществление личного страхования нельзя перестраховывать страховые риски, связанные с имущественным страхованием.

Расторжение договора

Также как и договор страхования, договор перестрахования расторгается (изменяется) в соответствии с положениями главы 29 Гражданского Кодекса РФ в следующих случаях:

  • по обоюдному согласию сторон, если иное не предусмотрено договором перестрахования или законодательством (статья 450 часть 1 ГК РФ);

по требованию одной из сторон расторжение (или изменение) договора по решению суда (только при существенном нарушении договорных отношений или в иных случаях).

Дата формирования страницы: 05:42:54 06.06.2021

Непропорциональное перестрахование — что это такое, договоры

Рынок услуг страхования постоянно расширяется и одной из самых популярных форм перестрахования является непропорциональное. На территории различных стран, в том числе России, оно используется с середины двадцатого века.

Именно поэтому был накоплен большой опыт работы в данном направлении, позволяющий свести вероятность возникновения различного рода конфликтов и спорных моментов к минимуму.

Что это такое

При использовании перестрахования непропорционального типа объем ответственности перестраховщика, выражающийся в денежном эквиваленте, необходимом для покрытия ущерба, нанесенного в результате возникновения страхового случая, определяется только по его величине.

При использовании пропорциональной формы страхования все риски распределяются между перестраховщиком и перестрахователем равномерно.

Величина страховой премии, которая полагается перестраховщику, в обязательном порядке рассчитывается индивидуально.

Непропорциональное перестрахование имеет как свои достоинства, так и недостатки. Причем в целом интересы перестраховщика и перестрахователя полностью совпадают.

Несмотря на это, данная форма заключения договора остается чрезвычайно популярной среди отечественных страховщиков – все его участники могут получить от данного соглашения выгоду. Но только при наличии определенных условий.

Перестрахование непропорционального типа получило развитие по причине стремления некоторых компаний дать гарантии по интересам финансового характера, которые подвергаются:

  • небольшому количеству относительно крупных убытков;
  • множеству мелких убытков.

Именно в связи со сложившейся ситуацией возникло два типа перестрахования непропорционального:

  • превышение убытков;
  • превышение убыточности.

Каждый отдельный подвид перестрахования непропорциональной формы применяется в различных случаях. Страховая компания тщательно анализирует своего клиента, после чего выдвигает предложение цессионарию.

Особенности непропорционального перестрахования

Непропорциональное страхование имеет множество самых разных особенностей. Их необходимо в обязательном порядке учитывать как цеденту, так и цессионарию.

К данным особенностям в первую очередь следует отнести:

  • при непропорциональном страховании величина денежной компенсации, которая должна быть выплачена клиенту, определяется только после наступления страхового случая – обязательно учитывается величина страховой выплаты (фактическая);
  • цессионарий привлекается к выплате денежной компенсации только в том случае, если величина нанесенного страховым риском ущерба превышает обозначенный в договоре приоритет прямого страховщика.

Именно из-за особенностей, присущих непропорциональному страхованию, его также называют перестрахованием на базе убытка. Рассматриваемые особенности одновременно являются и достоинством, и недостатком рассматриваемого вида перестрахования.

Цедент получает определенную выгоду, если обозначенный в договоре лимит при наступлении страхового случая существенно превышен и у него отпадает необходимость выплачивать всю сумму полагающейся денежной компенсации.

В такой ситуации цессионарий остается в убытке – так как величина премии, полученной за заключение договора подобного типа, в большинстве случаев в несколько раз меньше суммы, которую необходимо выплатить в результате возникновения страхового случая.

В тоже время, даже если произошло несколько страховых случаев, но в сумме убыток от них не превышает определенного обозначенного в договоре значения, цессионарий никоим образом не должен участвовать в его компенсации.

Всю финансовую ответственность в этом случае несет цедент. Ещё одной важной особенностью непропорционального перестрахования является стоимость обслуживания договоров такого типа – она невелика.

Особенно относительно цены договоров пропорционального перестрахования.Сами расчеты между сторонами, заключившими соглашение рассматриваемого типа, учитывают только окончательные финансовые результаты цедента, а не каждый страховой случай по отдельности.

Также расчеты осуществляются при возникновении очень крупного ущерба. Отсутствует лишняя бумажная волокита. Отчасти именно поэтому, несмотря на прямо-противоположные интересы сторон, договора непропорционального страхования становятся все более популярными.

Читайте также:  Статья 9.1. Особенности пересечения Государственной границы на море

Про активное и пассивное перестрахование рассказывается в этой статье.

Что к нему относят

К перестрахованию относят соглашения, имеющие все особенности, присущие договорам рассматриваемого типа. В первую очередь это необходимость участия цессионария только при возникновении определенных условий.

Пример:

Суммарная убыточность портфеля по рискам, которые передаются в перестрахование, в среднем составляет приблизительно 60%.

Обозначенный при заключении договора лимит по перестрахованию на базе эксцедента убыточности равен 85%. Ответственность перестраховщика по убыточности составляет 115%.

Следовательно, перестрахованным в данном случае является эксцедент, размер которого может составлять любое значение из диапазона 85-115%.

Виды договоров

Сегодня, в связи с распространением непропорционального перестрахования, возникло несколько модификаций договоров рассматриваемого типа.

Их можно разделить на две основные категории по типу перераспределения ответственности между участниками договора:

  • договор эксцедента убытка;
  • договор эксцедента убыточности.

Обе разновидности перестрахования имеют свои особенности, которые следует в обязательном порядке учитывать.

Договор-перестрахования.

На базе эксцедента годовой убыточности

В случае заключения договора, основанного на базе эксцедента годовой убыточности, в расчет берется некоторая сумма, представляющая своего рода лимит. Она представляет собой совокупность всех выплат по заключенному договору страхования при наступлении оговоренных в соглашении случаев.

Если в течение срока действия договора страхования суммарное количество выплат превысило некоторый лимит, то обязанность по выплате денежной компенсации переходит непосредственно к перестрахователю.

  • Договор рассматриваемого типа может обозначаться как StopLoss, так как он дает возможность страховщику ограничить суммарное количество страховых выплат на один календарный год.
  • Чаще всего подобного рода соглашения применяются для рисков, количество которых может существенно колебаться из года в год и не поддаётся устойчивому прогнозированию.
  • Пример:
  • Некая страховая компания, предлагающая своим клиентам услуги страхования от градобития, заключает договор на базе эксцедента годовой убыточности, в котором присутствуют следующие условия:
 величина удержания прямым страховщиком  75% (от всех страховых взносов за календарный год по страховому портфелю)
 непосредственно эксцедент годовой убыточности  не более 50% от суммарного количества годовых взносов, превышающих обозначенный лимит ответственности

При возникновении страховых случаев первичный страхователь в обязательном порядке должен уведомить о них цедента.

В конце года осуществляется подсчет суммарного количества страховых выплат по произошедшим страховым случаям, и сравниваются с величиной удержания. Если результат вычитания положительный, то обязанность выплаты денежной компенсации со стороны перестраховщика отсутствует.

Если же результат вычитания одного значения из другого отрицательный, то он должен быть погашен перестраховщиком (в пределах оговоренной договором суммы).

На базе эксцедента отдельного убытка

  1. При осуществлении перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка перестраховщик принимает на себя только ту часть обязательного к оплате убытка, которая превышает сумму, оговоренную в заключенном договоре.

  2. Вся величина ущерба, денежную компенсацию по которой первичный страховщик обязан выплачивать самостоятельно, может обозначаться двумя терминами:
  3. Перестраховщик же, в свою очередь, обязан, согласно договору, покрывать только ту часть ущерба, которая является превышением приоритета.

Если величина ущерба находится в пределах удержания, то участие в выплате компенсации со стороны перестраховщика не требуется.

  • Именно поэтому можно сказать, что перестрахование на базе эксцедента отдельного убытка в первую очередь преследует цель защитить финансовые интересы цедента.
  • При этом величина денежной компенсации, которую необходимо будет выплатить цессионарию, до непосредственной оценки ущерба от страхового случая остается полностью неизвестной.
  • Пример:

Договор перестрахования экседента отдельного убытка был заключен на следующих условиях: величина удержания (приоритета) для первичного страховщика составляет 5 млн. руб.

Перестраховщик №1 берет на себя ту часть ущерба, которая превышает удержание. Но обозначает лимит ответственности в размере 15 млн. руб. Если величина ущерба превышает 15 млн. руб., то перестраховщики №2 и №3 берут на себя обязанности по выплате превышения.

Порядок расчета премии перестраховщика

Порядок расчёта премии перестраховщика является стандартным для непропорционального страхования. Разнятся лишь всевозможные переменные, которые необходимо учитывать при осуществлении расчета данного типа.

В большинстве случаев окончательный расчет величины премии проводится в течение определенного срока, обозначенного непосредственно в договоре страхования.

Чаще всего он составляет 30, 60 или же 90 дней. В некоторых случаях данные значения могут отличаться как в большую, так и меньшую сторону.

Сама сумма премии, которая полагается перестраховщику, определяется следующим образом: «доля ответственности перестраховщика»× «перестраховочная премия на 100% лимита договора»= «премия перестраховщика», где перестраховочная премия на 100% лимита договора определяется как произведение заработанной премии на специальный тариф (окончательного расчета).

При этом премия (заработанная) рассчитывается в полном соответствии с методикой, утвержденной постановлением Министерства финансов Российской Федерации.

Несмотря на то, что порядок расчёта премии перестраховщика закреплен на законодательном уровне, практически всегда возникают различного рода нюансы, из-за которых в стандартную формулу могут быть внесены какие-либо изменения.

При осуществлении подобных действий в обязательном порядке необходимо руководствоваться действующим законом. В противном случае велика вероятность наложения штрафов со стороны контролирующих органов.

Непропорциональное страхование, несмотря на множество своих особенностей, чрезвычайно распространено.

С каждым днем договора подобного типа заключаются все чаще. При подписании подобного рода соглашений особенно внимательным необходимо быть именно перестраховщикам – так как большая часть финансовой ответственности ложится в некоторых случаях именно на них.

О страховании инновационных рисков рассказывается здесь.

Что такое договор перестрахования на базе эксцедента убытка, узнайте в этой статье.

Московский государственный университет печати

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно передается соответствующая доля страховой премии. Частный случай перестрахования — сострахование, при котором одновременно два или несколько страховщиков по соглашению принимают на страхование крупные риски.

Изучение основных форм организации перестраховочной защиты свидетельствует: перестрахование не должно рассматриваться только с точки зрения единичных рисков. Есть и другие причины, объясняющие ту важную роль, которая принадлежит перестрахованию в обеспечении финансовой устойчивости страховой компании.

Например, страховая компания сталкивается с опасностью серьезных финансовых потерь не только в результате опасности или угрозы ущерба от особо крупного риска.

Осторожная компания учитывает также возможность убытков в результате ответственности по большому количеству не очень крупных рисков в результате наступления одного случая, такого, как землетрясение, наводнение или ураган.

Предусматриваться должна также возможность того, что в течение одного года страховщику будет предъявлено необычно большое количество исков, превышающих средний уровень. Ответственность, связанная с такими случаями, может также передаваться перестраховщикам.

Перестрахование дает возможность предусмотреть все эти случайности, поэтому потребность в перестраховании можно сформулировать как возмещение ущерба:

  • по единичному риску;
  • по одному очень крупному риску или
  • возмещение ущерба, связанного с наступлением одного катастрофического случая.

Крупный ущерб может возникнуть вследствие:

  • сложения убытков по одному страховому случаю; более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев;
  • большего количества потерь в течение одного года вопреки сложившейся тенденции.

Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя.

В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное — страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению с взятыми обязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уровня, который позволяет страховой компании без опасности для себя принять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Суммируя вышеизложенное, можно сказать, что страховая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возможность покрывать потери по единичным крупным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков. Иначе говоря, перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компании возможность применять закон больших чисел и основной принцип страхования, согласно которому многие должны покрывать убытки нескольких. Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Читайте также:  Статья 30. Ответственность за нарушение прав профсоюзов

Таким образом, перестрахование — необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов. Согласно закону больших чисел, на котором базируется страхование, совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от отдельного случая. Чем большее количество объектов страхования с приблизительно равной стоимостью и вероятностью наступления страхового случая застрахованы страховой компанией, тем устойчивее страховой портфель (совокупность застрахованных объектов), и результаты страховых операций могут быть исчислены заранее с достаточно высокой степенью точности.

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски.

Для выравнивания страховых сумм, принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании, и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может часть его передать другому перестраховщику. Такая операция именуется ретроцессией.

Той же цели, что и перестрахование, служит сострахование, которое в определенных случаях бывает более оправданным. В практике страхования одни риски, как правило, только перестраховываются, другие — только состраховываются.

Крупные риски чаще состраховываются (промышленные, транспортные, авиационные). Но в массовых видах страхования — страхование автомобилей, страхование личного имущества, страхование от несчастных случаев и т. п. — уместно только перестрахование.

Итак, первая и практически самая важная функция перестрахования — это ограничение риска, т. е. перестрахование уменьшает страховой риск отдельного страховщика. С передачей страховщиком части риска перестраховщику риск, который обязан нести сам страховщик, сокращается до размера, который он готов и может нести с учетом своих финансовых возможностей.

Другая функция перестрахования имеет первостепенное значение для страховщиков, только начинающих операции на страховом рынке. Такие страховщики с помощью перестрахования могут увеличить объем ответственности по заключаемым договорам.

Перестраховщики дают небольшим страховым компаниям возможность увеличить прием большего числа более крупных рисков, чем при использовании только собственных средств.

Более крупным страховым компаниям, начинающим работать в новых для них отраслях страхования, также целесообразно передавать перестраховщикам крупные доли риска. Такой подход позволит им накапливать необходимый опыт довольно безопасным путем.

По методу передачи рисков в перестрахование и оформлению правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные.

Согласно факультативному методу перестрахованияпередающая страховая компания (цедент) может передавать принятые ею на страхование риски другой страховой компании. Передающая страховая компания перед перестраховщиком не имеет никаких обязательств по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестрахование может быть предложен риск полностью или частично в определенной доле, а также один из видов ответственности. В свою очередь перестраховщик не имеет никаких обязательств перед передающей компанией по приему предлагаемых в перестрахование рисков.

Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут достигать 20-40 % от брутто-премии и предназначаются на покрытие расходов по аквизации (приему) страхования и его оформлению (агентская или брокерская комиссия, выдача полиса, заведение карточек учета, другие расходы по ведению дела).

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу решения вопроса о принятии риска в перестрахование, к моменту наступления страхового случая риск может оказаться вообще неперестрахованным или перестрахованным частично, т.е. в размере, не позволяющем передающей компании полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей.

Договорные отношения носят обязательный, облигаторный характер. Перестраховочный договор является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон.

В преамбуле договора приводятся юридические адреса и полное наименование сторон.

В первой статье дается характеристика подлежащих перестрахованию рисков и их территориальной принадлежности.

В договоре подчеркивается обязанность перестрахователя передавать в перестрахование «все и каждый» принятые на страхование риски, а перестраховщика — принимать их на свою ответственность в падающей на него доле.

При эксцедентном договоре фиксируется размер собственного удержания или приоритет цедента, размер участия перестраховщика и лимит его ответственности при каждой передаче.

При квотном договоре указывается в процентах доля участия цедента в передаваемых в перестрахование рисках, а также доля (квота) участия в этих рисках перестраховщика и лимит, максимальная сумма его ответственности по такой доле.

В договоре обусловливается, будет ли цедент высылать перестраховщику бордеро.

В соответствии с договором перестраховщик имеет право на пропорциональную долю премии по принятым в перестрахование рискам. Определяется процент причитающейся цеденту комиссии, а также в его пользу тантьема, или комиссии, с суммы прибыли, которую может получить перестраховщик, порядок расчета тантьема.

Существуют различные виды и формы осуществления перестраховочной защиты, что определяет характер перестраховочных договоров.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы : пропорциональные и непропорциональные договоры. К первой относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй — договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности.

Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора.

Согласно условиям этого договора страховая компания передает в перестрахование в определенной доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или ряду смежных страхований.

В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Перестрахователь имеет право на комиссию и участие в возможной прибыли перестраховщика.

  • Основной недостаток квотного договора — необходимость перестраховывать в значительной доле небольшие, не представляющие серьезной опасности риски, которые передающая компания могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.
  • Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксцедентному договору является так называемое собственное удержание страховой компании, представляющее в большинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой компания оставляет на своей ответственности определенную часть страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, ее превышающие.
  • Все принятые на страхование риски, сумма которых превышает собственное удержание, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита (эксцедента) — суммы собственного удержания, умноженно1 на оговоренное число раз.
  • Существует ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения оптимального лимита собственного удержания. Для их расчета целесообразно использовать статистические данные за 5-10 лет при условии стабильности страхового портфеля:
  • Объем премии. Чем он больше, тем выше может быть лимит собственного удержания.
  • Средняя доходность операции по данному виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше лимит.
  • Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше объектов в одной зоне, тем ниже лимит.
  • Размер доходов по ведению дела.
  • Подготовленность и практический опыт андеррайтеров.

Важным моментом при организации перестрахования является определение так называемого собственного удержания компании, экономически обоснованного уровня суммы, в пределах которой страховая компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Установление собственного удержания в оптимальном размере — весьма сложное дело. Если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы сохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания.

Если лимит собственного удержания окажется слишком высоким, финансовая устойчивость страховщика будет подорвана. Существует много теорий и практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания.

Однако и теории, и рекомендации носят общий характер, и не могут учитывать специфических условий деятельности конкретных компаний, которые если и руководствуются ими, то подходят к ним критически.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты портфелей страховых компаний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков.

По условиям этого договора инструмент перестрахования вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную сумму.

Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом.

Премия, причитающаяся перестраховщикам, обычно определяется в процентах к годовой брутто-премии по защищаемому портфелю страхований.

Договор эксцедента убыточности (или Договор «стоп лосс»). Страховая компания защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре размер.

Договор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а лишь защитить ее от непредвиденных потерь.

Лимиты ответственности перестраховщиков по такому договору устанавливаются в пределах определенного процента убыточности за год или в абсолютной сумме.

Применение таких договоров целесообразно только в том случае, когда по определенным видам страхования результаты прохождения дела резко колеблются или несколько страховых случаев могут сильно повлиять на конечные результаты в соответствующем году. Они могут также дополнять обычную схему защиты портфелей страхования.

Ссылка на основную публикацию