Статья 16. расчет показателей финансового состояния должника и определение варианта реструктуризации долгов

Статья 16. Расчет показателей финансового состояния должника и определение варианта реструктуризации долгов

При проведении процедуры банкротства в отношении должника могут быть следующие процедуры:

  1. Реструктуризация задолженности;
  2. Реализация имущества;
  3. Мировое соглашение.

В соответствии с требованиями Федерального законодательства, процедура реструктуризации долга должна быть первоочередной. Исключением является процедура мирового соглашения между кредиторами и должником. Соглашение может быть подготовлено и утверждено на любом этапе производства.

Понятие

Реструктуризация – это процедура, при которой должник за три года сможет частями погашать имеющуюся задолженность перед кредиторами равными долями. Процедура вводится определением Арбитражного суда. Для нее назначается финансовый управляющий.

Процедура реструктуризации имущества это первая процедура применяемая в деле о банкротстве физических лиц. Она предполагает расчет с кредиторами за 3 года. При утверждении данной процедуры должник сможет распоряжаться деньгами только с согласия финансового управляющего.

При наличии достаточного числа условий, процедура будет полезна всем сторонам процесса. Должник уберегает собственное имущество от реализации. Совершенные сделки от оспаривания. При этом возврат осуществляется только самого долга без штрафов, пеней и процентов. А кредитор приобретает возможность вернуть вложенные в должника средства.

В отношении какого должника может вводится процедура реструктуризации

К должнику предъявляется ряд требований, которым он должен соответствовать, чтобы процедура закончилась реструктуризацией:

  1. Иметь чистый доход, подтвержденный документально;
  2. Уровень дохода должен соответствовать возможности погашения долга за три года;
  3. Быть не судим за преступления экономического характера;
  4. С момента последней процедуры банкротства должно пройти не меньше пяти лет.

Должник должен соответствовать всем вышеперечисленным требованиям. Если этого не происходит, суд переходит к процедуре реализации имущества.

Статья 16. Расчет показателей финансового состояния должника и определение варианта реструктуризации долгов

Всегда ли вводится эта процедура?

Ответ на этот вопрос зависит от судебной практики конкретного региона. Несмотря на то, что реструктуризация должна вводится, суд часто пропускает ее и переходит сразу к реализации имущества. Это связано с тем, что доход у должника критически низкий или отсутствует совсем. Поэтому затягивание процесса на несколько месяцев считается не целесообразным.

В Арбитражных судах Центральных регионов европейской России реструктуризация чаще всего пропускается. В регионах Северо-Запада назначается в большинстве случаев.

Последствия назначения процедуры

С момента утверждения плана реструктуризации наступает период исполнения обязательств. С этого момента перестают начисляться пени, штрафы, проценты.

Остается фиксированная сумма обязательств, что и обеспечивает возможность равномерно вносить платежи аннуитетной системой. Все исполнительные производства прекращаются.

Дополнительные требования можно заявить только непосредственно в Арбитражный суд.

Все сделки от имени должника выполняет финансовый управляющий. В распоряжении должника остаются только мелкие бытовые сделки на сумму не более 50 000 рублей. Любое имущество недвижимого характера, ценные бумаги, транспортные средства реализуются и приобретаются только с согласия основного посредника.

Должник не имеет право участвовать в бизнесе. Владеть долей уставного капитала. Нельзя заключать договор залога на собственное имущество. Должник не имеет право выступать поручителем в кредитных отношениях. А также получать кредиты в иных банках.

Все сделки, которые противоречат вышеназванным правилам будут признаны недействительными на основании решения Арбитражного суда. А сам должник будет привлечен к административной ответственности за нарушения законов в период проведения банкротства. Кроме того, можно значительно снизить шанс на списание задолженности после процедуры.

Статья 16. Расчет показателей финансового состояния должника и определение варианта реструктуризации долгов

Как происходит реструктуризация долга?

  • Сначала суд выносит определение о введении данной процедуры.
  • Финансовый управляющий публикует сведения в газете «Коммерсант».
  • Кредиторы вступают в реестр кредиторов.
  • Финансовый управляющий проводит собрание кредиторов на котором предоставляет план реструктуризации.
  • Если план утверждается судом, то должник продолжает платить кредиторам Если не утверждается, то вводится реализация имущества.

Как происходит на самом деле?

Обычно очень редко утверждается план реструктуризации, так как получаемого должником дохода не хватает погасить долг в столь короткий срок, который предполагает законом.

Обязанности финансового управляющего

Об утверждении процедуры реструктуризации посредник обязан разместить информацию в соответствующем Федеральном реестре. Аналогичная информация размещается в газете «Коммерсант». После этого, осуществляет рассылку по всем известным кредиторам, чтобы уведомить их на прямую. Разослать уведомления необходимо в течении 15 дней с момента утверждения соответствующего определения суда.

Одной из важнейших задач управляющего является рассмотрение плана реструктуризации долга, его согласование с членами совета кредиторов и утверждения этого плана в Арбитражном суде.

Управляющий может быть не согласен с условиями проведения мероприятий по реструктуризации. Самолично, однако, такие коррективы он вносить не имеет право. Относительно утвержденного плана свои претензии может высказать и должник.

Они направляются напрямую к управляющему и согласовываются с ним.

Управляющий формирует отчётность о выполнении плана и предоставляет отчет на рассмотрение совета кредиторов. Обычно, этот отчет готовится за месяц до конца проведения плана реструктуризации.

Формирование Реестра кредиторов

Формируется в течение 60 дней с момента опубликования сведений о введении процедуры реструктуризации. Этот период очень важен, ведь требования тех кредиторов, которые находятся в реестре являются приоритетными и исполняются в первую очередь.

Если кредитор не успел заявить о своих требований в положенный срок, он остается за рамками реестра кредиторов. Это не означает, что долг автоматически будет списан.

В случае пропуска срока предъявления требований, интересы такого кредитора будут исполнятся в последнюю очередь.

Статья 16. Расчет показателей финансового состояния должника и определение варианта реструктуризации долгов

Требования к плану

Для утверждения плана, важно чтобы соблюдались интересы как должника, так и кредитора. Исполнимость плана – приоритет.

Однако, не менее важно, чтобы не нарушались при этом права третьих лиц, например иждивенцев должника (несовершеннолетних или инвалидов).

План должен включать в себя такой расчет, чтобы у должника оставалась финансовая прибыль в размере прожиточного минимума в месячный период.

Процесс реструктуризации очень сложен и длителен. Согласовать проект, который полностью устроит стороны конфликта крайне сложно.

Обычно кредиторы и должники имеют принципиальный конфликт с противоположными интересами. Именно поэтому редко процесс доводится до конца.

Кроме того, вести банкротство физического лица абсолютно не выгодно управляющему из-за длительности процесса и мизерности вознаграждения.

  • Возможно вам будет интересно:
  • — Процедура реализации имущества при банкротстве физического лица
  • — Как уменьшить размер платежа по кредиту?

— Ипотека при банкротстве физических лиц. Что будет с жильем?

Записаться на консультацию

Отчет об анализе финансового состояния должника

  • Причины и возможности
  • Как признать себя банкротом
  • Суть анализа
  • Этапы проведения анализа деятельности компании
  • Признание банкротом физического лица
  • Результат проведения финансового анализа
  • Процедуры банкротства
  • Фиктивное банкротство
  • Плюсы и минусы банкротства
  • Заключение

В нынешнее тяжелое время, когда каждый пытается найти способ заработать и построить успешный бизнес, некоторые спотыкаются и уходят в огромные долги, что часто приводит даже к банкротству. Ответы на вопросы — Что выбрать и как жить дальше, пользуясь всеми возможностями, предоставляемыми государством и средой, вы найдете в этой статье.

Причины и возможности

В условиях экономического кризиса в стране все чаще происходят ситуации, когда вчерашний успешный бизнес с каждым дней приходит в упадок. Вы думаете, что еще немного, и все снова станет как раньше, но былого не вернуть. Небольшая задолженность превращается в большую, и просрочка возрастает как снежный ком. И вот вы уже не знаете, как выйти из этой ситуации. Знакомо?

Читайте также:  Статья 16. Приостановление статуса адвоката

Что сегодня означает быть должником?

  • испорченная кредитная история, которая не позволит вам на протяжении многих лет взять новый кредит,
  • испорченная деловая репутация, что не даст вашему бизнесу вернуть былое могущество,
  • и худшим вариантом является уголовная ответственность.

Какие сегодня есть возможности вернуться к нормальной жизни, не увязнув в долгах?

Спасательным кругом, который помог многим российским гражданам, стал ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)». В законе детально описана процедура банкротства граждан.

Как признать себя банкротом

Для признания себя банкротом не достаточно лишь заполнить соответствующее заявление. В соответствии с изменениями в законодательстве, суд назначает финансового управляющего для анализа финансового состояния должника. Только уполномоченное лицо, проведя эту непростую процедуру, сможет составить заключение о признании или непризнании лица должником.

Суть анализа

Анализ финансового состояния должника проводят с целью определить объем активов и пассивов физического или юридического лица, для оценки его платежеспособности, определения причины, которая привела к потере неплатежеспособности. А также для оценки вероятного обмана государства для инициирования процедуры банкротства.

Статья 16. Расчет показателей финансового состояния должника и определение варианта реструктуризации долгов

Этапы проведения анализа деятельности компании

Главной характеристикой надежности компании, ее деловой активности, является ее финансовое состояние. Этапы проведения финансового анализа включают:

  1. Изучение отчетности должника.

На данном этапе, в соответствии с Постановлением Правительства РФ №367 от 25.06.2003г. при финансовом анализе компании рассматриваются следующие виды документов должника:

  • статистическая, бухгалтерская и налоговая отчетность компании за последние два года, материалы аудиторской проверки, регистры бухгалтерского и налогового учета,
  • документы налоговых проверок, а также судебных разбирательств,
  • положения об учетной политике,
  • отчетность подведомственных структурных подразделений,
  • учредительные документы, договора, протоколы собраний и другие документы,
  • нормативные акты, описывающие деятельность должника.
  1. Анализ статей актива баланса. Включает анализ структуры активов, динамику изменений.
  2. Анализ статей пассивов баланса. Характеризует источники финансирования и их результативность.
  3. Расчет и анализ финансовых показателей:
  • собственного оборотного капитала, структуры капитала,
  • ликвидности предприятия,
  • деловой активности,
  • рентабельности.
  1. Анализ финансового результата. На данном этапе анализируется отчет о прибылях и убытках. Анализу подлежат следующие показатели:
  • доход от видов деятельности,
  • выручка,
  • операционная прибыль, и др.

Это основные этапы, которые оценивает финансовый управляющий.

Признание банкротом физического лица

Физическое лицо могут признать банкротом в случае, если сумма его задолженности по просроченным кредитам превышает 500 000 руб. При этом должно быть соблюдено условие, что обязательства по этим кредитам не выполнялись 3 месяца с даты, которая соответствует последнему сроку оплаты.

Если сумма просрочки меньше указанной выше суммы, то должник имеет возможность в индивидуальном порядке обратиться в суд, и, в случае доказательства им невозможности выполнять обязательства, суд признает его банкротом.

Результат проведения финансового анализа

После проведения тщательного анализа временный (финансовый) управляющий должен определить:

  1. существует ли вероятность восстановления платежеспособности должника
  2. хватит ли активов для покрытия судебных издержек. Данные издержки включают в себя расходы на банкротство, на уплату госпошлины и на вознаграждение финансовому управляющему.

Процедуры банкротства

Применяют следующие процедуры банкротства:

  • Финансовое оздоровление предприятия.

Применяется в случаях, когда должник или уполномоченные лица имеют возможность предоставить финансовое обеспечение, которое готово покрыть суммы задолженностей.

А также, когда существует вероятность восстановления платежеспособности предприятия, совет кредиторов может согласовать выдачу дополнительного кредита с целью реструктуризации существующей задолженности.

При этом возможно слияние компании с более крупной для восстановления платежеспособности должника.

Применимо в случаях продолжения деятельности должником и при существующей вероятности, при условии изменения ряда показателей и других факторов, а также реализовав имущество должника, покрыть всю задолженность.

В случаях, когда при реализации имущества должника, покрыть всю задолженность не представляется возможным, предприятие должника подлежит продаже на открытом аукционе. Продажа возможна при конкурсном производстве и внешнем управлении.

Этапы процедуры банкротства юридических лиц

Фиктивное банкротство

Определение вероятности фиктивного банкротства, инициированного должником, является частью проведения процедуры финансового анализа. На данном этапе проводится анализ сделок, которые, по мнению уполномоченного лица, не соответствуют рыночным условиям, или действующему законодательству РФ. Результатом проведения таких сделок стала неплатежеспособность должника.

В случае признания банкротства фиктивным, арбитражный управляющий указывает этот факт в своем заключении и передает его в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела.

Плюсы и минусы банкротства

Признание должника банкротом имеет ряд как положительных, так и отрицательных показателей.

К положительным моментам относятся:

Статья 16. Расчет показателей финансового состояния должника и определение варианта реструктуризации долгов

  • списание долга даже в случае, если сумма реализации имущества не покрыла его полностью,
  • при старте реструктуризации – сумма задолженности не растет, не начисляется пеня,
  • замена коллекторских служб, которые применяли грубые неправомерные меры, законными способами помощи гражданам.

К минусам можно отнести:

  • оплату должником за процедуру банкротства, вознаграждения финансовому управляющему,
  • заморозка всех счетов,
  • арест и реализация имущества,
  • запрет на выезд заграницу,
  • ограничения на будущие займы и руководящие должности.

Заключение

Каждый сам решает, каким способом зарабатывать деньги. И радует то, что государство предоставляет все инструменты, которые помогают людям законными способами решить даже сложные финансовые проблемы. А анализ финансового состояния должника позволяет предупредить банкротство.

Четвертый этап банкротства. Процесс реструктуризации долга гражданина-должника. — читайте от Финэксперт

Наступило 1-ое октября, документы все собраны, произведено заполнение всех необходимых описей и форм заполнения, осуществлена подача заявления о банкротстве физического лица (банкротство гражданина) в арбитражный суд, заявление признано судом обоснованным. Итак, что же будет далее, каким образом будет осуществляться дальнейшее проведение процедуры банкротства, применяемой к должнику?

Есть три варианта развития событий: первый именуется реструктуризацией долгов физического лица, второй – мировым соглашением между должником и кредиторами, и остановкой процедура банкротства, третий – банкротством должника и реализацией его имущества.

В этой статье будет более подробно рассмотрен первый вариант, также будет рассказано о том, что же называют «реструктуризацией»?

Реструктуризация долгов – это различные реабилитационные мероприятия, призванные стабилизировать то финансовое положение, в котором находится должник. Их цель – восстановить его платежеспособность и погасить задолженность перед кредиторами.

Условия реструктуризации долга при банкротстве

В рамках проведения данной процедуры осуществляется установка более приемлемого для гражданина порядка расчетов с кредиторами (допустим, возможно, уменьшение размера ежемесячного платежа либо увеличение срока выплат).

Реструктуризация дает возможность пропорционально погасить требования кредиторов либо уполномоченного органа и исключить банкротство. При этом пени и штрафы в дальнейшем не начисляются. Поэтому процедура реструктуризации – это никоим образом не принудительная обязанность, а скорее всего, даже привилегия.

Поэтому, чтобы добиться реструктуризации собственной задолженности, гражданин-должник должен отвечать конкретным требованиям:

  • Обладать источником дохода.
  • Он не должен обладать неснятой либо непогашенной судимостью за умышленное правонарушение в сфере экономики.
  • Должника не должен считаться банкротом в течение пяти предыдущих лет.
  • Срок административного наказания за конкретные преступления должен завершиться.
  • В течение предыдущих восьми лет не должно проводиться утверждение иного плана по реструктуризации задолженности этого должника.
  • Уже на сегодняшний день многими сознательными должниками, не питающими иллюзий касательно своей неплатежеспособности, задается вопрос: возможен ли переход к стадии осуществления реализации имущества, то есть банкротства, сразу – без стадии реструктуризации? Ответ: да, если у должника присутствует вышеуказанные критерии, допустим, у должника отсутствует постоянный источник дохода. В данной ситуации на основании ходатайства должника у суда есть право на моментальное признание его банкротом и право на введение процедуры реализации имущества (исходя из положений законодательства). Если же источником минимального дохода гражданин все же обладает, проведение процедуры реструктуризации возможно без утверждения плана.

    Читайте также:  Статья 16. Федеральный государственный надзор в области охраны, воспроизводства и использования объектов животного мира и среды их обитания

    План реструктуризации долгов физического лица

    [su_animate duration=»4″ delay=»0.5″][bankrot][/su_animate]Чтобы осуществить процедуру реструктуризации, производится разработка плана реструктуризации долгов физического лица. Этот документ говорит о конкретном порядке и сроках удовлетворения всех долговых обязательств.

    Составление плана рассчитано на период не свыше трех лет. Правом представления такого плана обладает как сам гражданин, так и любой кредитор либо уполномоченный орган.

    Это необходимо сделать не позднее десяти дней после истечения срока, в течение которого у конкурсных кредиторов и уполномоченного органа есть право на предъявление своих требований к должнику-гражданину (по законодательным актам данный срок составляет два месяца с того момента, как было опубликовано сообщение о том, что заявление должника о банкротстве является обоснованным).

    Плановые проекты получает финансовый управляющий и все заинтересованные лица, после чего происходит передача для обсуждения вопроса собранием кредиторов. Если плановый проект реструктуризации одобряет большинство кредиторов, его передают на утверждение в судебную инстанцию.

    Анализ финансового состояния должника при банкротстве | bankirro

    Банкротство на данный момент является оптимальным выходом из тяжелого положения, в которое попадают незадачливые заемщики.

    Если гражданин не в состоянии самостоятельно рассчитаться с долгами, то он может обратиться в суд с соответствующим заявлением.

    Чтобы доказать несостоятельность физлица, к делу привлекают арбитражного управляющего, который осуществляет анализ финансового состояния заемщика.

    Финансовый анализ – это одна из самых важных процедур банкротства, от ее результатов напрямую зависит какое решение будет принято собранием кредиторов относительно заемщика. Поэтому анализ влияет на ход дела о банкротстве и на то, какие процедуры в дальнейшем будут утверждены судом.

    Для чего проводится анализ финансов

    Проведение арбитражным управляющим финансового анализа состояния должника осуществляется в следующих целях:

    • подтвердить обоснованность введения процедуры банкротства;
    • признать невозможность восстановить финансовое положение должника;
    • подготовить предложения по восстановлению платежеспособности гражданина путем проведения той или иной процедуры;
    • определить, существует ли возможность покрыть судебные расходы и оплатить услуги финансового управляющего за счет продажи имущества заемщика;
    • составить план финансового оздоровления;
    • проверить финансовую деятельность заявителя на предмет проведения фиктивного или преднамеренного банкротства.

    После того, как арбитражный управляющий закончит сбор сведений и проведет анализ, суд принимает решение, будет ли заявитель признан банкротом или нет. Также эксперт выносит одно из заключений:

    • о том, что в данном деле есть возможность восстановить платежеспособность гражданина путем введения процедуры реструктуризации;
    •  о невозможности для должника восстановить платежеспособность и необходимости перехода к процедуре конкурсного производства.

    В правовых нормативах не расписаны источники, из которых специалисту нужно брать данные для анализа. Правила проведения финансового анализа арбитражным управляющим – это законность получения сведений и только официальные источники данных, в остальном специалисту нужно будет действовать исходя из своего опыта и навыков.

    Документы, по которым проводится анализ

    На этапе проведения финансового анализа заемщик обязан собрать для арбитражного управляющего все необходимые данные. При составлении отчета обычно рассматриваются следующие документы и справки:

    • имущественная и финансовая документация: договоры купли-продажи имущества, договоры с банковскими организациями на открытие или закрытие счетов и т. д.;
    • справка 2 НДФЛ об уплате налогов с доходов;
    • перечень кредиторов с указанием суммы их претензий по долговым обязательствам;
    • информация из БТИ, Госреестра, ГИБДД и кадастровых служб об имуществе, которое оформлено на должника;
    • сведения из судебных материалов.

    После того, как управляющий изучит данные, у него будет полная картина финансового положения должника на данный момент, а также сумма его доходов. На основании этой информации специалист может сделать вывод – хватит ли доходов заемщика на выплату долгов или процедура банкротства в данном случае неизбежна.

    Если в ходе анализа обнаружится ценное имущество, то должнику будет рекомендовано реализовать его на торгах с целью покрыть долговые обязательства. Еще одним решением может быть заключение мирового соглашения – выгодное предложение для заемщика, поскольку в этом случае он может самостоятельно продать свою собственность, установив на него рыночную цену.

    Что указывается в анализе?

    Существуют правила проведения финансового анализа арбитражным управляющим, а также типовой исходный документ, в котором указываются:

    • личные данные заявителя, а также дата и место проведения анализа;
    • сведения о СРО и арбитражном управляющем;
    • данные из судебных актов о банкротстве, сведения о суде, рассматривающем дело;
    • действия финансового эксперта;
    • исследования финансовой устойчивости заемщика;
    • источники информации, используемые для исследования финансового состояния;
    • оценка платежеспособности;
    • оценка финансовой активности гражданина;
    • доходы заемщика, определение стоимости собственности;
    • выявленные возможности должника покрыть судебные расходы средствами, полученными от продажи имущества;
    • отчет о возможности восстановить платежеспособность гражданина;
    • обоснование необходимости ввести определенную процедуру банкротства;
    • итоговые выводы и предложения арбитражного управляющего по проведенному финансовому анализу.

    В ходе проверки финансового состояния заявителя принимаются во внимание только реальные факты и расчеты, в том числе, используется налоговая отчетность должника.

    Анализ охватывает почти все сферы деятельности гражданина и может проводиться как самим управляющим, так и привлеченными специалистами (по договоренности).

    Это решение считается целесообразным, несмотря на увеличение расходов должника, поскольку от достоверности данных зависит перспектива реального восстановления платежеспособности.

    Факторы неплатежеспособности должника

    При проведении анализа арбитражный управляющий принимает во внимание различные факторы, которые условно можно разделить на две группы – внешние и внутренние.

    К внутренним факторам относятся:

    • размер долговых обязательств;
    • количество оформленных займов;
    •  уровень доходов.

    Внешние факторы – это обстоятельства, которые негативно влияют на финансовое состояние должника, но происходят не по его вине:

    • ухудшение экономического состояния в стране;
    • рост цен в регионе;
    •  увеличение стоимости минимальной продуктовой корзины;
    • рост безработицы, а также состояние рынка труда (в расчет берется текущая востребованность профессии гражданина и оценивается реальная возможность заработать финансовые средства для выплаты долгов);
    • уменьшение среднего дохода населения;
    • рост налогов на доходы, имущество, землю и транспорт – анализируется какой процент доходов гражданин обязан отдать в бюджет.

    В совокупности эти факторы дают представление о сложившейся финансовой ситуации должника, а также раскрывают причины, по которым у него пропала возможность погашать свои долги.

    Ложное банкротство

    В соответствии с действующим законодательством, если гражданин способен выплачивать долги кредиторам, он обязан это делать.

    Тем не менее, нередки случаи, когда гражданин идет на обман с целью уклониться от долговой ответственности и предоставляет арбитражному управляющему заведомо ложную информацию.

    На самом деле должник имеет возможность вносить платежи, но не делает этого. Для защиты от мошенничества такого рода была введена процедура проверки состояния финансовых дел заявителя.

    Признаками ложного или фиктивного банкротства являются следующие незаконные операции:

    • переоформление на родственников, третьих лиц или организаций своего имущества;
    • частичное или полное сокрытие доходов от сдачи в аренду собственности, полученной заработной платы или коммерческой деятельности.
    Читайте также:  Статья 40. выделение доли пенсии

    Когда должник намеренно уклоняется от выполнения своих обязанностей, то к нему могут быть применены следующие меры (статья 197 УК РФ):

    • наложение штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей;
    • исправительные работы;
    •  лишение свободы на срок до 6 лет.

    Такому суровому наказанию подвергаются не только руководители крупных предприятий, которые банкротят свой бизнес в корыстных целях, но и рядовые граждане, пытающиеся уйти от долговых обязательств. Соответствующие поправки были внесены в Уголовный кодекс вместе с принятием закона о банкротстве физических лиц.

    Для того чтобы процедура банкротства проходила в максимально сжатые сроки и в комфортном режиме, а также завершилась самым выгодным для заявителя образом, стоит обратиться за помощью к квалифицированным юристам. 

    Показатель долговой нагрузки

    Ключевым изменением в подходах к регулированию является внедрение требования по расчету показателя долговой нагрузки заемщиков (сокр. ― ПДН, англ. ― Payment-to-income ratio) с 1 октября 2019 года.

    Данная норма распространяется на кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций).

    25.06.2019 Банк России принял решение установить по необеспеченным потребительским кредитам в рублях, предоставленным с 01.10.2019, надбавки к коэффициентам риска в зависимости от значений ПДН и полной стоимости потребительского кредита (займа).

    • Методика расчета показателя долговой нагрузки
    • ПДН рассчитывается кредитором как отношение среднемесячных платежей заемщика по всем кредитам и займам, в том числе по вновь выдаваемому кредиту (займу), к его среднемесячному доходу по формуле:
    • ПДН=среднемесячные платежи по всем кредитам (займам)/среднемесячный доход
    • Кредитная организация обязана рассчитать ПДН при принятии решения о предоставлении необеспеченного потребительского кредита, ипотечного кредита, кредита на финансирование по договору долевого участия в строительстве или кредита, обеспеченного залогом автотранспортного средства, в сумме 10 тысяч рублей и более или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, а также при принятии решения о реструктуризации задолженности по таким кредитам и (или) при принятии следующих решений:
    • для кредитов, предоставленных с использованием банковской карты — об увеличении лимита кредитования, о продлении срока действия договора кредита;
    • для иных кредитов — об увеличении размера ежемесячного платежа, об изменении валюты кредита.
    • Вместе с тем кредитная организация вправе не рассчитывать (в том числе повторно):
    • при реструктуризации задолженности по кредиту (займу), если договор кредита (займа) содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме;
    • при обращении заемщика с требованием об изменении условий договора кредита (займа), предусматривающим либо приостановление исполнения заемщиком своих обязательств, либо уменьшение размера платежей заемщика на срок, определенный заемщиком, в соответствии со статьей 61-1 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;
    • по приобретенным правам требования.

    Источники информации для расчета среднемесячного платежа (числитель показателя долговой нагрузки)

    Расчет среднемесячных платежей по кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами осуществляется с использованием следующей информации:

    • сведения, имеющиеся в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй,
    • другая документально подтвержденная информация, оцениваемая кредитной организацией как достоверная и актуальная, например, предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа), оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна, иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа.

    Расчет среднемесячных платежей по кредитам (займам), предоставленным кредитной организацией, осуществляющей расчет ПДН, или по кредиту, заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению, и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, осуществляется с использованием:

    • графика платежей по кредиту (займу);
    • методов оценки средней величины ежемесячного платежа за период с даты предоставления кредита или даты расчета ПДН до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту (займу).

    Источники информации для расчета среднемесячного дохода (знаменатель показателя долговой нагрузки)

    При расчете среднемесячного дохода заемщика в целях подтверждения его доходов кредитная организация вправе использовать:

    • подтверждающие документы, перечень которых установлен Банком России;
    • иные документы, не предусмотренные Банком России в перечне подтверждающих документов.

    В настоящее время в Примерный перечень подтверждающих документов, используемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика, утвержденный Банком России, включены:

    1. Справка о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ/3-НДФЛ, предоставленная физическим лицом или полученная кредитной организацией в электронном виде из информационной системы ФНС России с согласия заемщика.
    2. Справка о заработной плате с места работы, подтвержденная работодателем заемщика, в том числе если работодателем является физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя.
    3. Справка о размере пенсии, ежемесячного содержания судьям или ежемесячной надбавки судьям, выданная подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации или другим государственным органом, выплачивающим пенсию заемщику.
    4. Выписка о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, полученная кредитной организацией в электронном виде из информационной системы Пенсионного фонда Российской Федерации с согласия заемщика.
    5. Справка о сумме ежемесячной денежной выплаты, ежемесячной денежной компенсации, ежемесячного дополнительного материального обеспечения, выданная государственным органом.
    6. Выписка из похозяйственной книги, содержащей информацию о личном подсобном хозяйстве, предусмотренную пунктом 2 статьи 8 Федерального закона от 07.07.2003 № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве».
    7. Выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются заработная плата, пенсионные и (или) иные социальные выплаты, доходы от сдачи внаем (аренду) недвижимого имущества (при условии подтверждения права собственности (владения) этим имуществом) и (или) иные доходы, учитываемые кредитной организацией при определении среднемесячного дохода заемщика, предоставленные кредитными организациями, в которых открыты данные счета, на бумажном носителе или в электронном виде (в том числе сформированные системами онлайн и (или) мобильного банкинга).
    8. Документы, подтверждающие доходы физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, а также адвокатов, нотариусов или иных лиц, занимающихся частной практикой, в частности:
      • декларация по единому сельскохозяйственному налогу (для индивидуальных предпринимателей, являющихся сельскохозяйственными товаропроизводителями);
      • декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (для индивидуальных предпринимателей, использующих данную систему налогообложения);
      • декларация по единому налогу, уплачиваемому в виде единого дохода на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
      • копии квитанций (платежных поручений) об уплате налогов за налоговые периоды, соответствующие периоду расчета среднемесячного дохода;
      • книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя;
      • книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения;
      • книга учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения;
      • книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
    9. Кредитные отчеты, предоставляемые бюро кредитных историй.
    10. Иные официальные документы, содержащие сведения о доходах заемщика, выданные государственными (муниципальными) органами, учреждениями, организациями или предприятиями (включая документы, выданные должностными лицами Вооруженных сил Российской Федерации и воинских формирований, а также физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей).

    В случае если при определении среднемесячного дохода заемщика кредитная организация использует данные кредитных отчетов, предоставляемых бюро кредитных историй, она не должна использовать иные данные о доходах заемщика.

    В случае если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в перечне, утвержденном Банком России, она должна включать в расчет среднемесячного дохода заемщика наименьшую из следующих величин:

    • величина дохода, определенная на основе документов, не поименованных в перечне, утвержденном Банком России;
    • среднее арифметическое значение среднедушевого денежного дохода в регионе, в котором заемщик зарегистрирован по месту жительства или месту пребывания на территории Российской Федерации, рассчитанного за двенадцать месяцев на основе последних данных, опубликованных на официальном сайте Росстата в сети «Интернет».

    При этом до 01.10.

    2020 при предоставлении кредитов (займов) до 50 тысяч рублей или кредитов (займов) на приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, кредитная организация вправе включать в расчет ПДН величину дохода, указанную заемщиком в заявлении на предоставление кредита (займа), и скорректированную кредитной организацией с использование методик (внутренних моделей), применяемых для оценки платежеспособности заемщика при принятии решения о предоставлении кредита.

    Страница была полезной?

    Последнее обновление страницы: 23.06.2021

    Ссылка на основную публикацию