Глава iv. государственная поддержка лизинговой деятельности

14 ноября 2018 08:00

Распоряжение от 12 ноября 2018 года №2452-р. Законопроектом предусматривается введение регулирования деятельности лизинговых компаний, определённых в категорию специальных субъектов лизинговой деятельности, связанных с государством и получающих государственную поддержку или претендующих на неё.

Такие лизинговые компании предлагается отнести к некредитным финансовым организациям, регистрировать их путём внесения сведений в реестр субъектов лизинговой деятельности Банка России.

Для лизинговых компаний, сведения о которых внесены в реестр субъектов лизинговой деятельности, предлагается ввести саморегулирование на лизинговом рынке.

Принятие превентивных мер по повышению транспарентности лизинговой деятельности позволит отслеживать качество роста и при необходимости принимать своевременные меры по предотвращению несостоятельности крупнейших лизингодателей, напрямую или косвенно связанных с государством.

Проект федерального закона «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования
деятельности специальных субъектов лизинговой деятельности» (далее – законопроект)
внесён Минфином России.

Российский рынок лизинга за двадцать лет своего развития
достиг значительного размера.

Чистые инвестиции в лизинг (стоимость имущества,
переданного в лизинг) по международным стандартам финансовой
отчётности (МСФО) оцениваются в 1,5 трлн рублей, активы лизингового
сектора по МСФО составляют около 2,5 трлн рублей, лизинговый портфель (все
неполученные будущие платежи) – 3,5 трлн рублей.

Минимальная оценка величины
кредитных требований лизингового сектора к экономике составляет около 4% ВВП.
Среди финансовых рынков лизинговый сектор занимает второе место по величине
кредитных требований после банковского портфеля.

Анализ лизингового рынка, проведённый федеральными
органами исполнительной власти совместно с Банком России, показал, что он
является высоко нестабильным в сегменте малых и средних компаний и имеет
признаки «теневого» рынка. Ежегодно в России создаётся около пятидесяти и
закрывается около сотни лизингодателей.

При этом лизинговый рынок сталкивается с рядом проблем,
которые препятствуют его качественному развитию.

Среди них отсутствие
требований к системе риск-менеджмента и обеспечению надёжности лизинговых
компаний, невозможность оценить реальное финансовое положение лизингодателей на
основе отчётности по российским стандартам учёта и отсутствие полной
официальной информации о лизинговом рынке, а также достоверность отчётности
лизингодателей. Низкая информационная прозрачность рынка приводит к увеличению
системных рисков лизинговой деятельности по мере его роста.

Крупнейшими участниками лизингового рынка являются
компании, в капитале которых значительная доля принадлежит государству. С учётом
банков, связанных с государством и Банком России, государству принадлежит от 50
до 70% активов лизингового сектора.

Законопроектом предусматривается введение регулирования
деятельности лизинговых компаний, определённых в категорию специальных
субъектов лизинговой деятельности, связанных с государством и получающих
государственную поддержку или претендующих на неё. Такие лизинговые компании
предлагается отнести к некредитным финансовым организациям. Предусматривается
регистрация таких компаний путём внесения сведений о них в реестр субъектов
лизинговой деятельности Банка России.

Также предусматривается введение саморегулирования на
лизинговом рынке для компаний, сведения о которых внесены в реестр субъектов
лизинговой деятельности.

Создание саморегулируемых организаций на лизинговом
рынке будет способствовать, в частности, разработке обязательных для субъектов
лизинговой деятельности базовых стандартов, предоставит субъектам лизинговой
деятельности возможность самостоятельно урегулировать отдельные отраслевые
проблемы, включая вопросы в сфере управления рисками и внутреннего контроля.

Предлагаемые
законопроектом изменения направлены на повышение транспарентности финансового
положения лизингодателей за счёт перехода на отраслевые стандарты, отвечающие
принципам МСФО, позволят унифицировать правила риск-менеджмента и внутреннего
контроля для лизингодателей.

Принятие превентивных мер по повышению транспарентности
лизинговой деятельности позволит отслеживать качество роста и при необходимости
принимать своевременные меры по предотвращению несостоятельности крупнейших
лизингодателей, напрямую или косвенно связанных с государством.

Законопроект рассмотрен и
одобрен на заседании
Правительства
Российской Федерации 8 ноября 2018 года.

Паркинсонизация лизинга от Центрального банка

В недрах бюрократического аппарата созрела ко второму чтению в Государственной думе похожая на окончательную версия законопроекта о публичном регулировании лизинга, отражающая ведомственные интересы Центрального банка.

Введение жёсткого публичного регулирования. Этим документом вводится всеобъемлющее регулирование лизинговой деятельности посредством ее отнесения к деятельности некредитных финансовых организаций, в отношении которых Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор.

Это означает, что Банк России получает полномочия принятия нормативных актов в сфере лизинговой деятельности, надзора за их соблюдением, сможет устанавливать для лизинговых компаний обязательные (финансовые, экономические) нормативы, требования к обеспечению защиты информации, проводить проверки соответствия деятельности лизинговых компаний установленным им правилам, направлять предписания лизинговым компаниям. В компетенцию Банка России передается также контроль за соблюдением лизинговыми компаниями законодательства о противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

Кроме того, через техничное отнесение лизинговых компаний к числу некредитных финансовых организаций и аннексию таким образом рынка лизинговых услуг в вотчину Центрального банка, эта сфера тихой сапой выводится из-под действия недавно принятого и вступившего в силу Закона об обязательных требованиях, предусматривающего самоограничение регуляторных и прочих административных поползновений государства.

По существу, всё общество становится свидетелем того, как чрезмерно сильный регулятор подгребает под свой тотальный контроль целую отрасль, которая за четверть века своего существования и успешного развития ни разу не давала поводов задуматься о целесообразности государственного регулирования и сколько-нибудь заметных рисках его отсутствия.

Зачем вводится регулирование? Государственное регулирование в экономической сфере требуется лишь тогда, когда имеет место “провал рынка”, т.е. когда в силу каких-то понятных изъянов не работают стандартные рыночные механизмы.

Применительно к финансовой сфере примерами таких изъянов являются ключевые проблемы банковской и страховой деятельности.

Банки и страховые компании привлекают колоссальные средства мелких контрагентов и в случае неэффективного распоряжения этими средствами могут стать банкротами и лишиться возможности выполнить требования вкладчиков и страхователей, что причинит последним существенный ущерб.

Поэтому требуется регулирование банковской и страховой деятельности – с целью установления ряда правил, соблюдение которых позволит снизить риск краха этих финансовых институтов.

Есть ли что-то похожее в случае с лизингом? Нет. Лизинговые компании не привлекают и не аккумулируют средства незащищенных участников оборота. Основные контрагенты лизинговых компаний – это займодавцы, лизингополучатели, поставщики лизингового имущества и покупатели изъятого имущества.

Основные каналы привлечения финансирования лизинговых компаний – это банковское кредитование и фондовый рынок. В обеих сферах действуют свои правила и институты, призванные нивелировать риски кредиторов.

Банки, которые кредитуют лизинговые компании, нельзя назвать беззащитными верителями – с одной стороны, банки сами являются профессиональными кредиторами, с другой – они находятся под неусыпным контролем Банка России.
Кстати, опыт прохождения через серьезные проблемы очень крупных банков наглядно показывает, что этот “неусыпный контроль” или работает, мягко говоря, выборочно, или – при похожем на фикцию предположении о равном отношении регулятора ко всем участникам контролируемого им рынка – не является гарантией беспроблемного функционирования регулируемой отрасли, несмотря на все издержки, которые сопровождают такое регулирование.
На фондовом рынке действуют свои правила, призванные защитить инвесторов, и в этом плане приобретатели ценных бумаг лизинговых компаний получают защиту, равную защите, предоставляемой приобретателям ценных бумаг, скажем, металлургических заводов и торговых сетей.
Клиенты лизинговых компаний оптимально защищены нормами гражданского права, и такая защита совершенствуется с каждым годом благодаря практике высших судебных инстанций.

Лизингополучатели от краха лизингодателя защищены свойством следования своих прав на предмет лизинга: каждый, к кому переходит право собственности на предмет лизинга, связан правами лизингополучателя, включающими правомочия владения и пользования в течение срока действия договора лизинга и право выкупа по внесении всех лизинговых платежей. Даже если лизингодатель обанкротится и предмет лизинга как элемент его конкурсной массы будет реализован с торгов, лизингополучатель может противопоставить свои права на актив его приобретателю с торгов. Единственный незащищенный период – это время с момента внесения лизингополучателем аванса лизингодателю до момента его перечисления лизингодателем поставщику (несколько дней), в отношении таких сумм у лизингополучателя к лизингодателю в случае его банкротства будет голое обязательственное требование, которое можно только включить в реестр, но единовременно это не бог весть какие суммы, чтобы ради них вводить всё громоздкое государственное регулирование.

При этом на рынке лизинговых услуг имеет место конкуренция, близкая к совершенной, что заставляет лизинговые компании идти навстречу потребностям клиентов и всем ходом лизинговой операции обеспечивать их удовлетворенность оказываемыми им услугами, совершенствовать сервисы, технологии и коммуникации.

Поставщики в основном продают лизинговым компаниям любое имущество на условиях полного авансирования, поэтому они защищены. Даже, как иногда, к сожалению, показывает практика, – сверх меры.

Покупатели изъятого имущества приобретают его у лизинговых компаний на условиях полного авансирования и в этом смысле рискуют, но не больше, чем при покупке автомобиля в салоне, тогда как деятельность автосалонов, насколько сейчас известно, никто не планирует регулировать.

Получается, что у лизинговой компании нет такой массовой категории контрагентов, для которых ее возможный крах был бы связан с таким риском, который не был бы уже поводом для существующего регулирования или давал основания для дополнительного регулирования.

Истоки безумной идеи. Ноги истории с введением публичного регулирования растут из банкротства авиакомпании “Трансаэро”, которой “ВЭБ-лизинг” профинансировал приобретение воздушных судов. Крах авиаперевозчика породил проблемы “ВЭБ-лизинга”, которые рассматривались на высоком правительственном уровне.

Когда при разборе полетов по государственной привычке был задан вопрос “а какое ведомство отвечает за лизинг?” и получен ответ “никакое”, последовало искреннее удивление. Ну и закрутилось.

А ведь проблема всего лишь в том, что государство как собственник “ВЭБ-лизинга” оказалось некомпетентным в деле контроля за ведением его предприятием лизингового бизнеса.
Эта проблема решается грамотной кадровой политикой (каждый собственник предприятия должен ставить на управление им квалифицированный менеджмент, выстраивать систему корпоративного управления и контроля), а не введением дополнительного публичного регулирования.
Если завтра государство как основной акционер швейной фабрики или типографии провалится на этом рынке – неужели это будет достойным поводом введения публичного регулирования легкой или полиграфической промышленности?

Фиговый листок, прикрывающий захват новой регуляторной поляны. Всё описанное здесь бюрократическое безумие вводится с симулированием на уровне разговоров стремления предоставить через лизинговые компании государственное финансирование на льготных условиях.

Версия Банка России – он якобы хочет давать лизинговым компаниям деньги через банки под низкий процент ради стимулирования бизнеса клиентов лизинговых компаний, но для этого нужно сделать так, чтобы лизинг стал “прозрачным”. Но это лукавство.

С одной стороны, лизинг сейчас и так прозрачнее некуда, поскольку или финансируется на фондовом рынке, раскрывая информацию о своей деятельности, или как минимум представляет исключительно подробную отчетность банкам.
С другой стороны, этих же целей можно добиться через банковское регулирование, введя кредитование Центральным банком коммерческих банков на льготных условиях, если оно идет с целевым назначением на финансирование лизинговых компаний, которые отвечают определенным требованиям.
При этом никто ни разу так и не ответил на вопрос, что мешает государству, – становящемуся всё эффективнее и эффективнее на глазах у изумленной публики не по дням, а по часам, – сформулировать сколь угодно жесткие условия предоставления финансирования (через подконтрольные государству банки) и контролировать (через них же) соблюдение этих условий реципиентами таких вливаний, а тем лизинговым компаниям, которые сочтут за благо привлекать финансирование по иным каналам, остаться в русле действующих правил.

А дальше рынок всё расставит по своим местам – лизинговые компании, ориентируясь на конъюнктуру, будут решать, что им выгоднее: кредитоваться на стандартных условиях и не подстраиваться под льготные условия, экономя на издержках соблюдения нормативов, или наоборот, потратиться на соблюдение строгих нормативов, но сэкономить за счет льготных условий кредитования. Такого выбора Центральный банк участникам рынка дать не хочет.

https://www.youtube.com/watch?v=ILKVJA18Ta0\u0026t=218s

Между тем на уровне формулируемых в законопроекте целей даже не декларируется стремление государства в лице Банка России через публичное регулирование лизинга содействовать инвестированию, хотя в действительности только эта цель и может служить единственным оправданием властного вмешательства в ту сферу, которая прекрасно функционирует и без чиновничьей опеки.

В сфере лизинговой деятельности также вводится “саморегулирование” по правилам о СРО в сфере финансового рынка (Закон от 13.07.

2015 № 223-ФЗ), включая разработку, согласование и утверждение базовых стандартов внутреннего контроля и управления рисками.

Лизинговые компании обязываются вступить в одну из СРО, организовать и осуществлять внутренний контроль и управление рисками в соответствии с этими стандартами.

Реанимация лицензирования. Для осуществления лизинговой деятельности хозяйствующим субъектам потребуется специальная правоспособность. Возможность осуществления лизинговой деятельности предоставляется только лизинговым компаниям, банкам и государственной корпорации развития “ВЭБ.РФ”.

Лизинговой компанией может быть только хозяйственное общество, указание на осуществление лизинговой деятельности должно быть включено в его устав.

Для этого им потребуется пройти квазилицензионную процедуру включения в “государственный реестр лиц, осуществляющих лизинговую деятельность”.

Специальную правоспособность лизинговой компании такое хозяйственное общество приобретает только по получении квазилицензии Банка России (включения в реестр).

Нельзя не вспомнить, что во второй половине 90-х гг. лизинговая деятельность лицензировалась, после чего лицензирование в этой сфере в ходе административной реформы начала 2000-х гг. было отменено ввиду самоочевидной избыточности.

Ныне квазилицензирование лизинговых компаний под эвфемизмом “ведения государственного реестра”, а также определение условий и порядка квазилицензирования, выдачи квазилицензий (включения в реестр) и аннулирования квазилицензий (исключения из реестра), установление процедурных правил, форм документов, порядка их представления возлагаются на Банк России и оставляются на его ничем не ограниченное благоусмотрение.

Одним из оснований отказа в выдаче квазилицензии (включении реестр) может быть несоответствие документов и информации, представленных заявителем, требованиям, установленным самим Банком России.

Одним из оснований аннулирования квазилицензии (исключения из реестра) служит нарушение требований, установленных самим Банком России.

(Ежу ясно, какие бескрайние возможности для лихоимства открывает такое бланкетное регулирование.)

В отношении договоров лизинга, заключенных в отсутствие у лизингодателя квазилицензии (т.е. лизингодателем, не включенным в реестр), предусматриваются правила, тождественные установленным п. 3 ст.

450¹ ГК РФ: лизингополучатель наделяется секундарным правом заявить односторонний отказ от исполнения договора и потребовать возмещения убытков. При этом на лизингодателя возлагается обязанность уведомить всех клиентов о возникновении у них такого права.

Аналогичные правила предусмотрены на случай аннулирования у лизингодателя квазилицензии (исключения из реестра).

Остальные нововведения. Вводятся требования к минимальному размеру собственных средств (капитала) лизинговой компании: для компаний с валютой баланса менее 500 млн руб. – на уровне 20 млн руб.; для компаний с валютой баланса 500 млн руб. и более – на уровне 70 млн руб.

Вводятся обязательность составления лизинговыми компаниями консолидированной финансовой отчетности, обязательность ее аудита и представления в Банк России, обязательность раскрытия лизинговыми компаниями информации о своей деятельности на собственных сайтах.
Банк России наделяется полномочием устанавливать состав, формы, сроки и порядок составления и представления отчетности лизинговых компаний, включая утверждение отраслевых стандартов бухгалтерского учета, плана счетов бухгалтерского учета, порядок его применения.
Перевод учета лизинговых компаний с нынешнего общего плана счетов, по которому ведут учет все хозяйствующие субъекты, на банковский план счетов потребует от лизинговых компаний колоссальных затрат на автоматизацию.
Разработка и соблюдение новых требований, контроль за их соблюдением и разрешение споров в этой сфере займут бесполезным трудом немыслимое число людей, которые могли бы потратить свои таланты и время на что-то более нужное другим людям.

Вывод. Законы Паркинсона живут и, кажется, побеждают.

Законодательство о лизинге

Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)»:
Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Глава II. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
Глава III. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГА
Глава IV. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Глава V. ПРАВО ИНСПЕКТИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ
Глава VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая):
Глава 34. Аренда

§ 1.

Общие положения об аренде § 6. Финансовая аренда (лизинг)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая):

Статья 257. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества

Статья 258. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп

Статья 259. Методы и порядок расчета сумм амортизации
Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
Статья 265. Внереализационные расходы
Статья 269. Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам
Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления
Статья 309. Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации

Статья 346.5. Порядок определения и признания доходов и расходов

Статья 346.16. Порядок определения расходов

Международные конвенции:
Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге
Конвенция О межгосударственном лизинге
Указы Президента Российской Федерации:
Указ Президента РФ от 22 апреля 1999 года № 524 О признании утратившим силу Указа Президента Российской Федерации от 17 сентября 1994 г. № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности»
Указ Президента РФ от 7 июня 1996 года № 825 О дополнительных мерах по развитию гражданской авиации Российской Федерации
Указ Президента РФ от 17 сентября 1994 года № 1929 О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности
Постановления Правительства Российской Федерации:
от 22 мая 2008 г. № 383 Об утверждении правил предоставления субсидий российским транспортным компаниям и пароходствам на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях в 2008 — 2010 годах на закупку гражданских судов, изготовленных на российских верфях, а также лизинговых платежей по договорам лизинга, заключенным в 2008 — 2010 годах с российскими лизинговыми компаниями на приобретение гражданских судов, изготовленных на российских верфях
от 16 февраля 2008 г. № 90 Об утверждении правил предоставления в 2008 — 2010 годах субсидий российским лизинговым компаниям на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях в 2008 — 2010 годах на закупку воздушных судов отечественного производства с последующей их передачей российским авиакомпаниям по договорам лизинга

от 24 апреля 2007 г. № 244 Об утверждении перечня кодов товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, ввоз которых на таможенную территорию Российской Федерации с 1 января 2007 г. по 31 декабря 2008 г.

включительно освобождается от обложения налогом на добавленную стоимость при осуществлении его сельскохозяйственными товаропроизводителями, отвечающими критериям, предусмотренным пунктом 2 статьи 346.

2 Налогового кодекса Российской Федерации, и российскими организациями, занимающимися лизинговой деятельностью, с последующей поставкой их сельскохозяйственным товаропроизводителям, отвечающим критериям, предусмотренным пунктом 2 статьи 346.2 Налогового кодекса Российской Федерации

от 30 мая 2007 г. № 334 Об установлении величин активов финансовых организаций (за исключением кредитных организаций) и совокупной доли финансовых организаций (за исключением кредитных организаций) на товарном рынке в целях осуществления антимонопольного контроля
от 18 сентября 2007 г. № 598 О внесении изменения в правила возмещения российским авиакомпаниям части затрат на уплату лизинговых платежей за воздушные суда российского производства, получаемые ими от российских лизинговых компаний по договорам лизинга, а также части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в 2002 — 2005 годах в российских кредитных организациях на приобретение российских воздушных судов
от 26 июня 2002 г. № 466 О порядке возмещения российским авиакомпаниям части затрат на уплату лизинговых платежей за воздушные суда российского производства, получаемые ими от российских лизинговых компаний по договорам лизинга, а также части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в 2002 — 2005 годах в российских кредитных организациях на приобретение российских воздушных судов
от 3 сентября 1998 г. № 1020 Об утверждении порядка предоставления государственных гарантий на осуществление финансовой аренды (лизинга)
Приказы Министерства финансов Российской Федерации:
от 17 февраля 1997 г. № 15 Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга
Приказы Федеральной антимонопольной службы РФ:
от 23 сентября 2005 г. № 213 Об утверждении порядка определения доминирующего положения лизинговых организаций на рынке лизинговых услуг
Распоряжения Росимущества:
от 27 февраля 2008 г. № 144-р О решениях внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Российская дорожная лизинговая компания «Росдорлизинг»
от 17 января 2008 г. № 6-р О решениях внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания»
от 21 декабря 2007 г. № 4045-р Об условиях приватизации акций открытого акционерного общества «Финансовая лизинговая компания»

от 18 июня 2007 г. № 1855-р О решениях годового общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания» (с изм., внесенными распоряжением Росимущества от 03.06.2008 № 517-р)

от 18 июня 2007 г. № 1855-р О решениях годового общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания»
от 29 мая 2007 г. № 1596-р Об условиях приватизации акций открытого акционерного общества «Российская дорожная лизинговая компания «Росдорлизинг»
от 28 февраля 2007 г. № 467-р О решениях внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Государственная транспортная лизинговая компания»

от 20 февраля 2007 г. № 414-р О внесении изменений в распоряжение Росимущества от 17.01.2006 № 57-р «О решениях внеочередного общего собрания акционеров закрытого акционерного общества «Лизинговая компания гражданской авиации».

от 17 января 2006 г. № 57-р О решениях внеочередного общего собрания акционеров закрытого акционерного общества «Лизинговая компания гражданской авиации»
Письма Министерства финансов Российской Федерации:

Государственная поддержка лизинговой деятельности: Государство оказывает содействие развитию лизинга, предпринимает

Государство оказывает содействие развитию лизинга, предпринимает конкретные шаги по осуществлению поддержки лизинговой деятельности.

С этой целью еще в период становления лизинга были приняты ряд постановлений, в частности «О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации», «О мероприятиях по развитию лизинга в Российской Федерации на 1997—2000 годы», «Об утверждении порядка предоставления государственных гарантий на осуществление лизинговых операций» и др.

В настоящее время постановление «Об утверждении порядка предоставления государственных гарантий на осуществление лизинговых операций» действует в редакции постановления Правительства РФ от 6 июня 2002 г.

Лизинг официально признан основным инструментом развития ряда отраслей, например в правительственных концепциях по развитию производства телекоммуникационного оборудования, автотранспорта, сельскохозяйственной продукции, авиатехники и др.

До настоящего времени вносятся изменения в законодательство о лизинге. В результате ликвидированы многие проблемы, например отменено лицензирование.

Мерами государственной поддержки деятельности лизинговых организаций (компаний, фирм) могут быть: •
разработка и реализация федеральной программы развития лизинговой деятельности в Российской Федерации или в отдельном регионе как части программы среднесрочного и долгосрочного социально-экономического развития; •
создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества; •
долевое участие государственного капитала в создании инфраструктуры лизинговой деятельности в отдельных целевых лизинговых проектах; •
государственная поддержка разработки, производства и использования наукоемкого высокотехнологичного оборудования; •
финансирование из федерального бюджета и предоставление государственных гарантий в целях реализации лизинговых проектов (Бюджет развития Российской Федерации), в том числе с участием фирм-нерезидентов; •
предоставление инвестиционных кредитов для реализации лизинговых проектов; •
предоставление банкам и другим кредитным учреждениям в порядке, устаношхенном законодательством Российской Федерации, освобождения от уплаты налога на прибыль, от предоставления кредитов субъектам лизинга на срок не менее чем три года для реализации договора лизинга; •
предоставление в законодательном порядке налоговых и кредитных льгот лизинговым компаниям (фирмам) в целях создания благоприятных экономических условий для их деятельности; •
создание, развитие, формирование и совершенствование нормативно-правовой базы, обеспечивающей защиту правовых и имущественных интересов участников лизинговой деятельности; •
предоставление лизингополучателям, ведущим переработку или заготовку сельскохозяйственной продукции, права осуществлять лизинговые платежи поставками продукции на условиях, предусмотренных договорами лизинга; •
отнесение племенных животных к предмету лизинга при осуществлении лизинговых операций в агропромышленном комплексе; •

создание фонда государственных гарантий по экспорту при осуществлении международного лизинга отечественных машин и оборудования.
5.3.

Государственная помощь лизингу

Правительство в пик кризиса приняло ряд постановлений, направленных на поддержку лизинговой отрасли. Однако, как отмечают участники рынка, господдержка в основном была ориентирована не на лизинговые компании, а на их клиентов, а также поставщиков оборудования, передаваемого в лизинг.

В связи с этим, утверждают представители лизинговых компаний, реальным подспорьем для отрасли в сложной экономической ситуации стала программа Российского Банка Развития (РосБР), предусматривающая кредитование лизинговых компаний, работающих с предприятиями малого и среднего бизнеса. По оценке самого банка, по данной программе уже выдано кредитов лизинговым компаниям на сумму, превышающую 10 млрд рублей.

Основной проблемой лизинговых компаний в пик кризиса стало отсутствие финансирования. Банковское кредитование тогда фактически прекратилось, а те кредитные организации, что продолжали кредитовать лизинговые компании, предлагали деньги под 24—26% годовых.

В связи с этим наиболее востребованными программами господдержки лизинговой деятельности были те, которые предусматривали выделение финансирования на более приемлемых условиях.

Однако, как отмечает председатель подкомитета Торгово-промышленной палаты России по лизингу Алексей Акиндинов, анализ действующих федеральных программ в гражданской авиации, судостроении, агропромышленном комплексе, железнодорожной и иных стратегически важных отраслях показывает, что государство пыталось стимулировать лизинговую деятельность за счет предоставления субсидий лизингополучателям. Госпрограммы предполагали возмещение государством части затрат на уплату лизинговых платежей по договорам лизинга. При этом субсидии выдавались по договорам лизинга имущества исключительно отечественного производства.

Лишь в двух постановлениях правительства предусматривается возможность предоставления субсидий непосредственно лизинговым компаниям. Речь, в частности, идет о документе, подписанном в феврале 2008 года, о субсидиях лизинговым компаниям по уплате процентов по кредитам российских банков на закупку отечественных самолетов с целью передачи последних в лизинг.

В июле прошлого года подобный механизм распространился и на сделки по приобретению отечественного автотранспорта. В подкомитете ТПП по лизингу затруднились оценить эффективность данных мер господдержки. «Дело в том, что многие виды отечественного оборудования и техники не выдерживают конкуренции с зарубежными аналогами.

И нередко самих аналогов у нас не производится как таковых», — отмечает Акиндинов. В том числе в связи с этим, продолжает он, «есть подозрение, что результаты не слишком впечатляющие». В качестве подтверждения этой оценки Алексей Акиндинов напомнил о недавнем сообщение Генпрокуратуры РФ.

В конце октября ведомство объявило об итогах проверки Объединенной судостроительной корпорации (ОСК). По данным Генпрокуратуры, полученные ОСК в 2008—2009 годах на реализацию лизинговой программы судостроения бюджетные средства в сумме почти 4 млрд рублей длительное время не использовались по назначению, а размещались под проценты в коммерческих банках.

«В то же время с 2009 года остались нереализованными приоритетные лизинговые проекты по достройке и передаче в лизинг траулеров для рыболовных компаний и др.», — отмечается в сообщении ведомства.

Государственные программы поддержки отрасли принимались не только на федеральном, но и на региональном уровне.

Как отмечает генеральный директор компании «ПН-Лизинг» Роман Маланин, разработанная Комитетом экономического развития, промышленной политики и торговли Санкт-Петербурга в октябре 2008 года программа предоставляет возможность предприятиям малого бизнеса возместить до 50% (но не более 450 тыс.

рублей) от суммы затрат по договору лизинга. «Но, к сожалению, эта программа не получила достаточного развития в силу ограниченности выделяемых на нее бюджетных средств», — сожалеет Маланин.

«Подобные программы действуют в Архангельской, Псковской и других областях России», — добавляет заместитель коммерческого директора по развитию бизнеса ГК «Балтийский Лизинг» Валентин Карнарук.

Пусть деньги по ним выделяются небольшие, но данная поддержка является серьезным подспорьем в деятельности предпринимателей, считает он. Субсидии предоставляются не первой обратившейся компании, а только после достаточно серьезной проверки, пройти которую может только легально работающий бизнес. «В результате сам факт получения правительственных субсидий является своего рода серьезной репутацией для бизнесменов», — считает Карнарук.

А вот финансовый директор компании «Центр-Капитал» Елена Адамова, наоборот, полагает, что механизмы субсидирования части лизинговых платежей на уровне федерального или региональных бюджетов преимущественно являются декларативными и на практике пока не применяются. «Реальное внедрение этих механизмов существенно поспособствует модернизации производственных фондов малых и средних предприятий», — уверена она.

Участники рынка, опрошенные РБК daily, единодушны в том, что единственно реальной поддержкой для лизинговых компаний стала программа РосБР. Она предусматривает кредитование на льготных условиях и на длительные сроки (до пяти лет) лизинговых компаний, финансирующих проекты лизинга оборудования, автотранспорта и техники для предприятий малого и среднего бизнеса.

«Ключевые плюсы программы не только в выгодных ставках и длительных сроках, но и в том, что банк передал обязательства (и ответственность) по рассмотрению и оценке клиентов лизинговой компании, что существенно увеличивает оперативность финансирования заявок лизингополучателей», — говорит руководитель направления лизинга для малого и среднего бизнеса ГЛК «Бизнес-Альянс» Владислав Гайдай. Также, по его словам, предельно ясно обозначены требования к потенциальному лизингополучателю. «Единственный минус программы — небольшие кредитные лимиты, выделяемые банком на лизинговые компании», — говорит Гайдай.

В компании «Центр-Капитал» сообщили, что являются участником программы Банка развития. По словам Елены Адамовой, «Центр-Капиталу» открыты кредитные линии на сумму 375 млн рублей сроком на пять лет по программам «Автолизинг» и «Развитие».

На эти средства финансируются приобретаемые основные средства стоимостью от 150 тыс. до 150 млн рублей на одного лизингополучателя. В «ПН-Лизинг» в свою очередь отметили, что в мае компания заключила договор на открытие второй кредитной линии.

Привлеченные средства в общей сумме более 170 млн рублей были направлены на финансирование сделок с предприятиями малого и среднего бизнеса в сфере лизинга оборудования, транспорта, спецтехники.

Владислав Гайдай отметил, что одна из компаний группы «Бизнес-Альянс» последовательно открыла в банке два кредитных лимита сначала на 189 млн рублей, потом на 50 млн рублей.

Банк развития также открыл кредитную линию и для ГК «Балтийский Лизинг». По сообщению банка, сумма кредитов, которые получили две компании этой группы, составила 400 млн рублей.

Алексей Акиндинов приводит данные, озвученные в октябре на конференции «Российский лизинг: Санкт-Петербург 2010». Тогда представители Банка развития сообщили, что по состоянию на 1 октября банк заключил договоры кредитования с 62 лизинговыми компаниями на общую сумму 10 млрд рублей, из которых 4,1 млрд составили реально профинансированные сделки с малыми и средними предприятиями.

Надежда ЭДИНА

Лизинг встал в очередь за господдержкой

Вслед за почти всеми отраслями экономики о господдержке заговорили лизингодатели.

Они просят дать возможность банкам не создавать резервы под подвергшуюся реструктуризации задолженность лизинговых компаний.

Таким образом, кредитные организации не станут перекладывать свои потери на их плечи. В ЦБ же пока упоминали лишь о поддержке лизингополучателей, не обращая внимания на сами компании.

Лизинговые компании (ЛК) просят правительство помочь лизинговой отрасли в условиях распространения коронавирусной инфекции и включить пакет мер по ее поддержке в антикризисный пакет правительства.

Это следует из письма НП «Лизинговый союз» на имя первого вице-премьера Андрея Белоусова, а также письма Объединенной лизинговой ассоциации на имя Михаила Мишустина (с документами ознакомился “Ъ”).

В отношении лизингополучаталей компании просят предоставить адресные субсидии на компенсацию лизинговых платежей в отраслях, наиболее пострадавших от экономического эффекта из-за распространения коронавирусной инфекции, увеличения бюджета существующих льготных лизинговых программ, а также добавления в эти программы новых транспортных направлений.

Лизинговые компании же должны быть поддержаны за счет мер, которые могут нивелировать возможные временные отказы лизингополучателей выполнять свои обязательства.

Кроме того, компании предлагают ЦБ смягчить требования к банкам по созданию резервов на возможные потери по ссудам в случае их обращения для реструктуризации ранее выданного кредита.

«Из-за невозможности целого ряда лизингополучателей из пострадавших в результате коронавируса отраслей осуществлять платежи по договорам лизинга… лизингодатель может оказаться в ситуации кассового разрыва»,— говорит гендиректор ГК «ВТБ Лизинг» Дмитрий Ивантер.

Поскольку реструктуризация, очевидно, вынужденная, кредитная организация должна создать резервы на возможные потери по ссудам в размере до 100% от кредита. «Через повышение ставки, комиссию за реструктуризацию, штрафы и другие инструменты банк будет вынужден переложить потери на саму ЛК»,— отмечает топ-менеджер.

Ранее о возможной поддержке лизингополучателей говорила председатель ЦБ Эльвира Набиуллина. «Мы предложили бы распространить эту программу (кредитных каникул.

— “Ъ”) и на лизинговые сделки»,— отмечала она. Поскольку, по ее словам, «многие предприятия малого и среднего бизнеса пользуются оборудованием, приобретенным в лизинг».

Однако о поддержке лизингодателей речи не шло. В ЦБ не ответили на запрос “Ъ”.

«Мы наблюдаем снижение спроса, ухудшение платежной дисциплины»,— отмечает гендиректор «Регион Лизинг» Рустем Мухамедов.

По его словам, лизинг — это, прежде всего, «инструмент финансирования обновления основных фондов предприятий», и в сложные периоды компании сокращают инвестиционные программы. «Для целого ряда лизинговых компаний такая ситуация может привести к серьезным проблемам вплоть до неспособности продолжать бизнес»,— отмечает господин Ивантер.

«Смягчение фондирования» банками — обычная регуляторная мера, не требующая денег налогоплательщиков, отмечает гендиректор ЛК «Европлан» Александр Михайлов.

«При введении предлагаемых послаблений со стороны регулятора, банки будут более лояльно подходить к реструктуризации, возможно, удастся избежать ситуации, когда банк вынужден отказывать из-за регуляторных требований, давления на капитал, что в конечном итоге может привести к цепочке дефолтов как ЛК, так и лизингополучателей»,— считает господин Мухамедов.

По словам банкиров, вопрос о реструктуризации пока преждевременен, так как лизинговые компании сейчас анализируют портфели на возможность лизингополучателя исполнять свои обязательства под влиянием текущей ситуации.

По словам директора департамента продаж корпоративным клиентам ПСБ Ольги Чебаевской, «по результатам этой оценки и в зависимости от мер поддержки государства уже возможна дискуссия о необходимости каких-либо действий».

При этом она отмечает, что изменения «в требованиях по резервированию окажут положительное влияние на условия реструктуризации».

Илья Усов