Касса для ИП — советы юриста

Теперь услуги должны оказываться с применением контрольно-кассовой техники, передающей информацию через интернет в Федеральную налоговую службу. Это касается всех. Поэтому, если не хотите иметь проблем с законом, придется обзавестись онлайн-кассой.

Юристов, психологов, риелторов и аудиторов можно условно поделить на две большие группы. Первые работают в зарегистрированных конторах, оформлены в качестве индивидуальных предпринимателей или юридических лиц и платят налоги в бюджет и пенсионный фонд. Вторые – вольные птицы. Услуги оказываются за наличку, зачастую с клиентом даже не заключается договор.

Понятно, что услуги работников из второй группы стоят дешевле. У них нет офиса, накладные расходы минимальны.

Однако их действия попадают под незаконное предпринимательство и караются наложением штрафа. Поэтому если вы узнали себя, сейчас самое время выйти из тени и начать работать в белую.

 Нужно оформиться как предприниматель, начать платить отчисления и купить онлайн-кассу.

В статье мы подробно расскажем о том, как это сделать, что это за устройство и как оно работает.

Принцип работы контрольно кассовой техники, работающей через всемирную паутину

Кассовый чек — теперь не простая бумажка. У него есть электронный собрат, который передается в ФНС. Эту операцию выполняет онлайн-касса. Чек содержит больше информации, чем раньше. На нем обязательно должны указываться наименование услуги, ссылка на официальный сайт ФНС, QR-код для проверки и другая важная информация.

Касса для ИП - советы юриста

Налоговики видят все транзакции, совершенные предпринимателем, и теперь имеют всю информацию о вашей выручке. С одной стороны, это хорошо. Инспектору незачем идти к вам с проверкой – все данные доступны в любой момент времени прямо из кабинета.

С другой стороны, ничего теперь не утаить. Единственный вариант скрыть деньги – это не пробивать кассовый чек, что также противозаконно. Документ должен быть выдан покупателю или клиенту сразу после совершения оплаты.

 Кроме того, по его требованию нужно отправлять электронную копию кассового чека.

Сделать это можно двумя способами. Первый – на адрес электронной почты, указанный покупателем. Второй – в смс-сообщении на мобильный телефон. Процедура проводится прямо на кассовом аппарате. Для этого нужно перейти в раздел отправки электронного чека, ввести номер телефона или электронный адрес и отправить документ.

Во всей этой цепочке есть промежуточное звено. Это так называемый оператор фискальных данных или, сокращенно, ОФД. Именно на его серверах до поры до времени хранится большая часть кассовых чеков.

ОФД имеет разрешение от налоговых органов на хранение, обработку и передачу фискальных данных. Таких организаций в настоящее время 20. Для правильной работы с онлайн-кассой необходимо выбрать оператора и подписать с ним договор.

Кроме того, у оператора фискальных данных можно приобрести и сам кассовый аппарат. Практически все они предлагают своим клиентам эту услугу.

Касса для ИП - советы юриста

Сроки перехода на интернет-ККТ для сферы услуг

В начале статьи мы говорили о двух типах предпринимателей: тех, кто работает на себя и тех, кто числится в штате какой-либо организации. Так вот: сроки перехода для них будут разными.

Все организации, использующие наемный труд, уже работают с онлайн-кассами. Для них время отсрочек и переходов давно прошло. Последними были патентщики и вмененщики, они перешли на интернет ККТ в июле 2019.

А вот психологи и юристы-одиночки, работающие на себя, получили отсрочку. Если услуги оказываются собственными силами, кассовый аппарат пока можно не покупать. Это нужно сделать до 1 июля 2021. Причем выдавать отчётные документы (БСО) это право, а не обязанность предпринимателя.

Отметим, что большинство специалистов одиночек вообще позакрывали ИП и ООО и перешли в разряд самозанятых. Это куда выгоднее: налог на профессиональный доход составляет от 4 до 6 процентов. А самое главное — самозанятые имеют право не применять ККТ вообще.

Как правильно поставить онлайн-кассу на учет

Первое, что нужно сделать сразу после покупки онлайн-кассы, – зарегистрировать ее в налоговой. Теперь сделать это гораздо проще, чем раньше.

Не нужно никуда ехать или идти – процедура делается через личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Нужно зарегистрировать учетную запись, войти в раздел регистрации контрольно-кассовой техники и ввести данные о кассовом аппарате.

Также понадобится информация о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе и договор с оператором фискальных данных.

Касса для ИП - советы юриста

Регистрация через интернет имеет существенный недостаток. Хоть государственная пошлина за эту услугу и не берется, для подписания пакета документов понадобится квалифицированная электронная подпись. Стоит она 1500 рублей. Поэтому можно действовать по старинке и отправиться в отделение налоговой службы, причем ближайшее.

Если раньше для того, чтобы поставить кассовый аппарат на учет, нужно было прийти в налоговую по месту регистрации, то теперь это положение отменили. Документы, необходимые для регистрации те же, что и в первом случае. Правда, срок постановки на учет при личном визите может растянуться до 5 рабочих дней.

Да, и самое главное: инспекторам необходимо предоставить и сам кассовый аппарат для осмотра.

По результатам контрольно-кассовой технике присваивается номер и выдается карточка регистрации. Номер онлайн-кассы нужно передать оператору фискальных данных, после чего устройство полностью готово к работе.

Все регистрационные действия можно и нужно доверить профессионалам. Не все с разбегу могут разобраться в тонкостях проведения этих работ. Ошибки могут привести к некорректной работе оборудования в последующем, что опять же чревато штрафными санкциями.

Кроме того, в кассовом аппарате есть небольшое устройство для хранения информации – фискальный накопитель. Если неверно внести его номер при регистрации, устройство придется заменить на новое.

Стоимость накопителя составляет 6 тысяч рублей – это гораздо дороже услуг по регистрации, постановке на учет и настройкам.

Касса для ИП - советы юриста

Для примера, пакетное предложение, включающее в себя все работы по запуску онлайн-кассы, а также обучение персонала в среднем стоит 3 тысячи рублей.

Какая онлайн-касса подойдет для услуг юристов, риелторов и психологов

Понятно, что крутой кассовый аппарат юристу или психологу ни к чему. Вполне достаточно простенького фискального регистратора, подключенного к ноутбуку. Для печати нескольких чеков в день этого хватит. Правда, на компьютер нужно будет установить специальное программное обеспечение.

Если средства позволяют, можно купить смарт-терминал. Это самостоятельное устройство с сенсорным экраном и принтером кассовых чеков. В сеть интернет смарт-терминал также выходит самостоятельно. Большинство из них имеют разъем для установки сим-карты сотового оператора, а также работают по протоколу Wi-Fi.

Плюс смарт-терминала в том, что кроме него ничего докупать не нужно – он самодостаточен. ПО уже стоит, устройство ввода/вывода информации встроенное. Если сильно нужно, есть возможность подключить к терминалу дополнительное оборудование, например, терминал для оплаты пластиковой карточкой.

Касса для ИП - советы юриста

Где покупать

Мы уже говорили о том, что кассовый аппарат можно купить у оператора фискальных данных. Кроме этого, есть еще масса вариантов. Лучший из них – крупная организация по автоматизации торговли.

Главное преимущество такой компании – комплексный подход к решению вопроса. Вам не только продадут сам кассовый аппарат, но и все настроят, подключат, да еще и будут оказывать техническую поддержку.

Разумеется, не бесплатно: услуги стоят около 3 тысяч рублей.

Бонусом к предложению идут приглашения на всевозможные семинары, конференции и лекции, которые проводят такие компании для своих клиентов. Не стоит их пропускать – помимо важной и актуальной информации, которую можно там услышать, это поможет завести новые полезные знакомства среди коллег по бизнесу.

Хороший вариант приобретения кассового аппарата – у вашего банка. Почти все они с удовольствием предложат купить или взять в аренду онлайн-кассу. Правда, в отличие от специализированных компаний, банки предлагают всего лишь пару-тройку моделей контрольно-кассовой техники. К тому же, сроки поставки оборудования банками оставляют желать лучшего.

Например, ПАО «Сбербанк» доставляет технику в течение месяца. Если есть время подождать, вполне себе годный вариант. Если нет – поищите что-нибудь другое. Кстати, компании, предметно занимающиеся онлайн-кассами хранят все оборудование на своих складах, поэтому и сроки будут предельно сжатыми.

Читайте также:  Статья 104. Пределы проверки и варианты итоговых решений

Убраться с покупкой в один рабочий день будет вполне реально.

Касса для ИП - советы юриста

Самый худший вариант – покупка бывшего в употреблении оборудования. Вполне можно нарваться на изрядно убитый аппарат за приличные деньги. Кроме того, в этом случае придется пройти процедуру перерегистрации контрольно-кассового оборудования. Она похожа на снятие и постановку на учет автомобиля – старый владелец должен снять онлайн-кассу с учета, а новый – зарегистрировать.

Но, если повезет, можно прилично сэкономить, покупая бывшую в употреблении технику. Нужно быть предельно внимательным при выборе, а еще лучше захватить с собой специалиста, разбирающегося в контрольно-кассовой технике. Иногда техника продается почти новой – именно таким экземплярам стоит отдавать предпочтение.

Касса для ИП - советы юриста

Пара советов тем, кто все еще работает «мимо кассы»

Теперь вернемся к той категории предпринимателей, которые работают вчерную. В настоящее время налоговая начала настоящую охоту на нелегальных бизнесменов.

 Совместно с органами МВД налоговики мониторят все: записи в соцсетях, объявления в газетах, наружную рекламу. При подозрении на незаконное предпринимательство проводятся мероприятия по выявлению таких дельцов.

Поэтому, если вы оказываете консультации психолога на дому, оказываете юридические услуги и при этом никак не оформлены, самое время исправить ситуацию.

Для этого нужно:

  • зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица;
  • подать уведомление о переходе на специальный налоговый режим (УСН, ЕНВД или ПСН);
  • подать уведомления в контролирующие органы – Роспотребнадзор, Пожнадзор и так далее;
  • приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу.

Касса для ИП - советы юриста

Если используется наемный труд, потребуется оформить с сотрудниками трудовые договора и уведомить об этом пенсионный фонд и фонд социального страхования. В последующем в эти фонды потребуется делать отчисления на каждого работника.

Заключение

Можно долго ругать онлайн-кассы, правительство и еще бог знает кого. Однако факт остается фактом: применять их обязаны все. Штрафы, предусмотренные за уклонение от исполнения закона, велики – вплоть до дисквалификации должностного лица и приостановки деятельности организации или ИП. Самая плохая идея – работать на черном рынке услуг, никак не регистрируясь.

Работать по закону и спать спокойно – вот самое лучшее решение. К тому же современные кассовые аппараты перекрывают множество вопросов. Строго говоря, они самостоятельно ведут всю бухгалтерскую отчетность. Поэтому будьте в тренде: покупайте онлайн-кассу, предавайте фискальные данные и тогда проблем с властями точно не будет.

Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать

Касса для ИП - советы юриста

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет, то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной), то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна.

Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

Услуги:

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.

Торговля:

  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

Общепит:

  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.

Прочее:

  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021.

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

  • торговля бумажными газетами и журналами;
  • продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
  • продажа ценных бумаг;
  • обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п.

объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.

Есть перечень непродовольственных товаров, которыми можно торговать на открытых прилавках без применения ККТ, он утвержден Распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р.

  • разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
  • торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
  • вспашка огородов;
  • распиловка дров;
  • услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
  • розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу, а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек.
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП. Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.
Читайте также:  Статья 15. прием в члены кооператива

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них.

Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой).

Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности, но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

  • Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
  • Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
  • Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
  • Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Выберите свою онлайн-кассу

  • Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы.
  • Что это такое?
  • Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.
  • Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.
  • Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД:
  1. Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
  2. Помощь в регистрации кассы в ФНС;
  3. Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
  4. Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф.

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС. Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

Налоговая служба ведет список аккредитованных операторов, с которыми налогоплательщики могут работать. А также публикуется ежегодный рейтинг операторов фискальных данных.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

  • безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
  • наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний;
  • качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
  • возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
  • возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись;
  • гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
  • дополнительные услуги, кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

Посмотреть тарифы Платформа ОФД

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Онлайн-кассы для ИП без работников: новые правила с 1 июля 2021 года

До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.

Кто теперь должен работать с онлайн-кассой

Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц. Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.

Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Кому онлайн-касса не нужна

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Полный список тех, кто может работать без онлайн-кассы в ст. 2 54-ФЗ

Например, онлайн-касса не нужна:

  • ИП-самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
  • ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот список труднодоступных территорий во Владимирской области.
  • ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие — подробный список в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.
  • Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты. Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Обязательные реквизиты в документе о расчетах — абзацы 4-12 п. 1 ст. 4.7 54-ФЗ

Как накажут за работу без онлайн-кассы

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

Штрафы по онлайн-кассам — ст. 14.5 КоАП РФ

НарушениеНаказание для компанийНаказание для руководителей или ИП
Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нет От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее
10 000 ₽
Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и более Приостановление деятельности на срок до 90 суток Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток

Использование онлайн-кассы, которая не соответствуют требованиям закона 54-ФЗ, нарушение порядка регистрации кассы, сроков и условий перерегистрации Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽
Продавец не предоставил информацию и документы об онлайн-кассе по запросу налоговой инспекции за три рабочих дня Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽
Продавец не выдал покупателю кассовый чек Предупреждение или штраф 10 000 ₽ Предупреждение или штраф 2000 ₽

Что делать, если вам с июля нужна онлайн-касса

Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.

Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

  • Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
  • Что такое ОФД и как он связан с онлайн-кассами — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
  • Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.
  • Одобрены налоговой
  • Работают со всеми операторами фискальных данных
  • Касса и терминал — 2 в 1: дадим в бесплатную аренду при подключении эквайринга Тинькофф
  • Привезем и установим, когда вам удобно. Настроим сами
  • Поддержка 24/7 даже в выходные и праздники
  • Онлайн-кассу можно купить без эквайринга в Тинькофф

Подробности об онлайн-кассах от Тинькофф

Онлайн-касса для ИП без работников: как соблюсти требования закона

С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства физлицам, обязаны торговать через кассы. Раньше для них действовала отсрочка, теперь она закончилась. Если это ваш случай, читайте, что делать и как соблюсти закон. Если вы только зарегистрировали ИП или планируете это сделать, статья поможет разобраться в онлайн-кассах.

Что такое онлайн-касса и для чего она нужна

До 2017 года в России были обычные кассы. Их нужно было возить в налоговую для передачи фискальных данных. В 2017 появились онлайн-кассы — они сами через интернет передают в налоговую фискальные документы — например, кассовые чеки или отчеты об открытии-закрытии кассовой смены.

Порядок использования касс прописан в 54-ФЗ. Сначала некоторые категории бизнеса могли не использовать онлайн-кассы — действовали отсрочки. Но 1 июля 2021 все отсрочки заканчиваются, и теперь по закону практически любой предприниматель обязан торговать через онлайн-кассу.

Онлайн-кассы могут выглядеть по-разному. Но все они отправляют данные в налоговую через интернет

Онлайн-кассы не нужны тем, кто продает товары и оказывает услуги другим ИП и юрлицам. Важно, чтобы деньги поступали на расчетный счет — при оплате наличными или картой касса понадобится.

Для тех, кто работает с физлицами, тоже есть исключения. В статье 2 54-ФЗ сказано, что некоторые предприниматели могут торговать без кассы бессрочно. 1 июля 2021 года для них ничего не меняется. К ним относятся:

  • ИП на патенте, которые оказывают услуги по видам деятельности из особого списка. В нем, к примеру, есть пошив одежды по индивидуальному заказу, образовательные услуги, ремонт ключей. Не применять онлайн-кассу предприниматель может только в отношении указанных в перечне видов деятельности. Например, в списке есть ремонт очков, но нет продажи. Если вы ремонтируете очки, можно делать это без кассы. А если еще и продаете — кассу придется купить.
  • Предприниматели, которые торгуют: на рынках с лотка, вразвал или вразнос, сезонно овощами и фруктами.

Читать подробнее о применении кассы на рынках

  • Организации, которые работают в труднодоступных районах. В основном это отдаленные деревни и села. Список труднодоступных районов устанавливают власти региона и публикуют у себя на сайте. Например, в Московской и Ленинградской области таких районов нет. А вот в Новосибирской области таких населенных пунктов 872 на 2021 год. Список может меняться.

Все эти три исключения — достаточно редкие. Если вы не оказываете услуги на патенте, не торгуете на рынке и не открыли магазин в отдаленном селе — скорее всего, придется задуматься о кассе.

Если вы работаете с физлицами и не попадаете в исключения, вы все равно можете обойтись без кассы. Для этого нужно перейти со своей системы налогообложения (например, УСН) на новый режим — НПД, налог на профессиональный доход. Эту систему еще называют самозанятостью. Либо вообще закрыть ИП и стать физлицом на НПД — самозанятым. И ИП, и физлица на НПД:

  • Платят 4% налога с платежей от физлиц и 6% с платежей юрлиц.
  • Не платят страховые взносы.
  • Не ведут бухгалтерию и не сдают налоговые декларации.
  • Не пользуются онлайн-кассой, а чеки выдают через сервис «Мой налог» — сайт или приложение на смартфоне.

ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства физлицам, НПД позволяет не покупать кассу. Но у этого режима есть ограничения — перейти на него могут не все.

На НПД можно перейти, если вы:

Если хотя бы один пункт из списка выше не про вас — перейти на НПД не получится. Например, если вы зарабатываете больше 2,4 млн ₽ в год, придется остаться на старом режиме и купить онлайн-кассу.

НПД — это не навсегда. Если вы вдруг станете зарабатывать больше или решите кого-нибудь нанять, вы сможете перейти с этого режима на УСН или Патент. Правда, в таком случае придется купить онлайн-кассу.

Если вы работаете с физлицами, не попадаете в список исключений, а НПД вам не подходит, с 1 июля 2021 года придется торговать через онлайн-кассу. Разберем, какую стоит взять и что потом с ней делать.

Какую онлайн-кассу взять

Все онлайн-кассы делятся на две категории: стационарные и облачные.

Стационарные онлайн-кассы. Физические устройства, которые вы покупаете и ставите у себя в магазине. Бывают разными: одни стоят до 10 000 ₽ и умеют только печатать чеки, другие от 30 000 ₽ и предоставляют разные возможности для ускорения обслуживания или автоматизации бизнеса.

Например, стационарная касса может выглядеть так — как коробочка, которая печатает чеки и подключается к ноутбуку с кассовой программой

Стационарные кассы по закону разрешены всем — любой ИП может купить ее и торговать с соблюдением закона. Поскольку касса принадлежит вам, за ней нужно будет следить: периодически обновлять, ремонтировать в случае поломок и обеспечить электричество и доступ в интернет на все время работы.

Подобрать стационарную кассу

Облачная онлайн-касса. Это сервис, который позволяет арендовать кассу и подключаться к ней через интернет. Получается, что касса не стоит у вас в магазине — вы открываете на ноутбуке личный кабинет и взаимодействуете с удаленной кассой через него. А обновлением и ремонтом кассы занимается тот, кто предоставил ее вам в аренду.

Такие кассы законны, но не для всех. Их можно применять, если вы торгуете через интернет — например, продаете товары своего производства на сайте или в группе в соцсетях. Либо у вас нет определенного стационарного места приема платежей: например, если вы таксист или занимаетесь клинингом и принимаете оплату у клиента на дому.

Если у вас стационарная торговая точка, например, магазин, применять облачную кассу нельзя.

Читать подробнее о том, как работает облачная касса

Так будет выглядеть личный кабинет облачной кассы — можно смотреть динамику продаж, выдавать чеки, отменять операции

  1. Подключить облачную кассу
  2. Если вам подходит облачная касса, начните с регистрации в нашем сервисе АТОЛ Онлайн.
  3. Если для вашего бизнеса разрешена только стационарная касса, выберите подходящую из нашего каталога или обратитесь за консультацией к одному из партнеров АТОЛ в вашем регионе.
  4. Все дальнейшие шаги вам подскажет партнер АТОЛ, у которого вы закажете онлайн-кассу, но мы их кратко обозначим:
  1. Заключить договор с ОФД о передаче фискальных данных в ФНС, а если вы собираетесь торговать маркированными товарами — еще и на передачу кода маркировки в «Честный ЗНАК».
  2. Получить в ближайшем удостоверяющем центре УКЭП — усиленную квалифицированную электронную подпись. Она пригодится для регистрации онлайн-кассы в налоговой, для электронного документооборота с заказчиками и партнерами, а если вы собираетесь торговать маркированными товарами — еще и работать в системе маркировки.
  3. Выбрать фискальный накопитель для своей онлайн-кассы. ИП на спецрежимах должны использовать фискальный накопитель на 36 месяцев. ИП на ОСНО — на 13 месяцев. При сезонной работе выбирайте любой подходящий по сроку: 13, 15 или 36 месяцев. Купить фискальный накопитель можно у того же партнера, у которого вы приобретали онлайн-кассу.
  4. Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой через личный кабинет налогоплательщика. С этим тоже может помочь партнер или вы можете сделать все самостоятельно по инструкции.
  5. Если у вас интернет-торговля — связать облачную или стационарную онлайн-кассу с CRM онлайн-магазина и платежной формой на сайте.
  6. Докупить и подключить к онлайн-кассе дополнительное оборудование и ПО. Например, для продажи маркированных товаров понадобится 2D-сканер штрихкодов и ЭДО (система электронного документооборота), а сама онлайн-касса должна иметь прошивку для работы с системой маркировки. Для приема оплаты картами с их предъявлением понадобится банковский терминал.
  7. Сформировать свой первый кассовый чек. Все готово — теперь вы закончили настройку кассы и можете работать официально, соблюдая закон.

Что будет, если торговать без кассы

Если налоговая заметит, что ИП торгует без кассы, то в первый раз может ограничиться предупреждением. Но может и сразу выписать штраф.

КоАП предусматривает для предпринимателя штраф в размере от ¼ до ½ суммы расчетов, которые прошли мимо кассы, но не менее 10 тысяч рублей.

Если налоговая повторно обнаружит, что ИП не применяет онлайн-кассу, и сумма расчетов, не прошедшая по кассе, при этом превысит 1 млн рублей, предпринимателя ждет приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Ссылка на основную публикацию