Я решил заняться собственным бизнесом и моему будущему бизнесу нужна государственная регистрация. Что мне выбрать? Стать индивидуальным предпринимателем или зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью? Вместе с компанией 1С-Старт, предоставляющей бесплатный сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, мы насчитали 10 существенных особенностей ИП и ООО, которые надо учитывать при выборе.
Различий между физическим и юридическим лицом действительно много, но все они — следствие одного главного отличия. Физическое лицо, ставшее предпринимателем, остаётся самим собой – гражданином, который получил право вести собственный бизнес, т.е. получать доход самостоятельно, а не из кассы работодателя. А вот в процессе регистрации ООО образуется новый субъект — юридическое лицо со своим обособленным имуществом и правилами управления. Учредитель уже не вправе относиться к внесённым в уставный капитал деньгам и имуществу, как к своим собственным.
Итого: ИП – это просто статус физического лица, наподобие профессии, а ООО – отдельно существующее образование, долю в котором можно продавать, дарить, передавать по наследству.
Сроки государственной регистрации физического и юридического лица одинаковы, но есть существенная разница в пакете документов. Сравните сами:
Кроме того, для регистрации фирмы обязательно нужен юридический адрес, а предпринимателя регистрируют просто по прописке в паспорте. После получения заявления на открытие ООО налоговая инспекция проверяет достоверность указанного юридического адреса. Если собственник помещения не ответит по телефону или его письменное согласие вызовет какие-либо сомнения, то в регистрации могут отказать.
Госпошлина за регистрацию ИП в 5 раз меньше, чем для ООО: 800 рублей против 4 000. И да, не забудьте про уставный капитал. В течение 4-х месяцев после создания компании надо внести уставный капитал, его минимальный размер – 10 000 рублей.
Итого: зарегистрировать ИП проще и дешевле, чем организацию. В регистрации ООО из-за разных бюрократических условностей отказывают чаще.
Увы, собственное дело может не только озолотить, но и разорить. Традиционно считается, что регистрировать ИП намного рискованнее, чем ООО. Во многом это действительно так, ведь имущество физического лица не разделяют на личное и на то, которое он использует в бизнесе. Поплатиться за коммерческие просчёты предприниматель может даже той собственностью, которая была приобретена до регистрации ИП.
Но и положение учредителя ООО тоже нельзя назвать полностью безопасным. С 2009 года активно растёт практика привлечения владельцев компаний к субсидиарной ответственности.
Это означает, что если учредителя признают виновным в доведении фирмы до банкротства, то за долги придётся отдать не только внесённый уставный капитал (те самые 10 000 рублей), но и личную собственность.
Особенно рискованно иметь долги по налогам, за них можно даже получить судимость.
Итого: Долги по бизнесу опаснее для ИП, его имущество забрать проще. Судиться с учредителями ООО готовы не все кредиторы, потому что результат не гарантирован. В утешение и тем, и другим – есть список имущества, которое нельзя отобрать ни у кого. Например, единственное жилье.
Бизнес начинают с разными целями, но главная их них – получение прибыли. Часто для учредителей ООО неприятным сюрпризом оказывается тот факт, что нельзя просто получить честно заработанные деньги из кассы собственной компании или перевести их с расчётного счёта ООО на свою карту. Доход от бизнеса учредитель может получить только в виде дивидендов, да и то не чаще раза в квартал и при наличии прибыли. Именно сложность вывода денег из ООО порождает незаконные схемы по обналичиванию через конторы-однодневки или ИП, оказывающих «эфемерные» услуги.
У индивидуального предпринимателя с выводом денег нет никаких проблем – хоть на карту переводи, хоть в кассе наличными забирай. Никаких условностей и дополнительного налогообложения, главное, чтобы своё дело действительно приносило доход. Кроме того, многие банки не берут комиссию за вывод денег с расчётного счёта ИП на его карту физлица.
Итого: получение денег от бизнеса ИП выгоднее. Учредитель при получении доходов платит дополнительный налог от 13% (дивиденды) до 49% (взносы на зарплату и НДФЛ).
К индивидуальным предпринимателям власти традиционно относятся как к «бизнес-малышам» — лишь бы сами себя прокормили. Дополнительно к обычным льготам малого бизнеса для ИП предусмотрены налоговые каникулы, возможность недорого купить патент, право уменьшать рассчитанные налоги за счёт уплаченных за себя страховых взносов и другие преференции.
Понятия «фирма», «компания», «организация» звучат не только гордо, но и дорого. За такой статус собственник бизнеса расплачивается дважды: первый раз налоги платит юридическое лицо, а второй – сам участник, получая дивиденды. Но двойным налогообложением это не признаётся, ведь учредитель и его ООО – это разные налогоплательщики.
Итого: ИП выгоднее и в плане налогообложения самой предпринимательской деятельности, а не только при выводе денег. Налоговая нагрузка предпринимателя может быть вдвое ниже, чем у аналогичного ООО.
Учредитель, уставный капитал, доли, распределение прибыли – звучит солидно. Но и по факту у общества с ограниченной ответственностью больше возможностей привлекать партнёров и инвесторов, масштабировать бизнес, передавать его по наследству. Однажды созданная компания, при хорошем управлении может даже пережить своего создателя и вырасти в международный бренд.
Конечно, есть и такие предприниматели, которые по оборотам приближаются к крупным фирмам. Да и свой бизнес ИП тоже может передать другому лицу, просто для этого придётся полностью переоформлять документы. Но вот для партнёрства возможностей минимум – всё только на честном слове, легально ввести компаньонов в бизнес предпринимателя не получится.
Итого: ООО удобнее с точки зрения роста за счёт привлечения партнёров, пайщиков, кредиторов и инвесторов.
Кроме того, если вы начинаете бизнес с другом или родственником, не стоит надеяться на добрые отношения и регистрировать ИП на одного из вас.
Практика показывает, что в таком случает рушится и бизнес, и сама дружба. Регистрируйте компанию и фиксируйте все договорённости на бумаге.
Негласные нормы для доначислений по результатам выездных налоговых проверок для организаций выше, чем для ИП. Да и поводов нарваться на штраф намного больше – юридические лица обязаны вести бухгалтерский учёт и соблюдать правила корпоративного документооборота. А чем больше требований, тем больше вероятность их нарушить.
Административная нагрузка компаний перед фондами (ПФР и ФСС) тоже существеннее. Сразу после регистрации ООО ставят на учёт как страхователя, даже если работников ещё нет и не предвидится.
К этому прилагается обязательная отчётность работодателей, и не важно, что она будет нулевой. Забыл или сдал с ошибками – пожалуйте на разборки.
А ещё есть вечный неразрешимый вопрос по поводу права (обязанности) директора-единственного учредителя заключать с собой трудовой договор. Как ни поступи, всё равно какой-нибудь надзорный орган будет не согласен.
Итого: перечень претензий у проверяющих к ООО гораздо больше, чем к ИП. Без бухгалтера или самостоятельного учёта в специализированной программе после регистрации фирмы не обойтись.
Не всегда дела в бизнесе идут так, как задумывалось. Бывает, что бизнес замирает на 1-2 месяца или даже больше. Если ООО не ведёт деятельность, то при отсутствии доходов может не платить налоги. Неработающий предприниматель тоже может не платить налоги, но у него есть ещё обязанность вносить за себя страховые взносы. Каждый год эта сумма растет, в 2016 году минимальный размер – 23 000 рублей. Платить взносы надо независимо от дохода и наличия деятельности. Исключение – если предприниматель вышел в декрет или его призвали на срочную военную службу.
Итого: в периоды простоя при прочих равных условиях ИП несёт расходы на оплату взносов за себя, а ООО – нет. Чтобы прекратить уплату взносов, предпринимателю имеет смысл сняться с учёта на период простоя и снова открыться, когда потребуется.
Ликвидация ООО – долгий и в чём-то мучительный процесс, требующий дополнительных расходов. О своём закрытии организация должна уведомить государство и кредиторов, рассчитаться с долгами, сдать в налоговую промежуточный и ликвидационный баланс и прочее. Самый короткий срок ликвидации фирмы без долгов и проблем с отчётностью – 4 месяца.
ИП достаточно заявить о закрытии, подав одно единственное заявление и заплатив 160 рублей пошлины. Предпринимателя снимают с учёта всего за 5 рабочих дней, даже с долгами по налогам и взносам. Их, правда, всё равно придётся выплатить. ИП закрылось, но ведь гражданин никуда не делся.
Итого: закрыть ООО значительно сложнее и дольше, чем ИП. Но у учредителя есть вариант – не ликвидировать ООО, а просто продать фирму или долю в ней.
Надо признать, что существует определённая дискриминация организационно-правовой формы ИП при выборе видов деятельности.
Например, индивидуальные предприниматели не могут заниматься оборотом алкоголя, микрофинансовой и кредитной деятельностью, ломбардами, страхованием и прочим. Зато у организаций-работодателей больше обязанностей перед работниками.
Так, выплачивать при увольнении выходное пособие должны только юридические лица, ИП могут это делать добровольно.
По неизвестным причинам юридическое лицо в принципе считается более финансово устойчивым и платёжеспособным, хотя минимальный уставный капитал ООО составляет всего 10 000 рублей. Как следствие, штрафы для организаций за многие административные нарушения на порядок выше, чем для ИП. Кроме того, наказывается не только сама компания, но и отдельно её руководитель.
Итого: спрос с юридического лица строже, чем с предпринимателя. Если вы не планируете заниматься бизнесом, не разрешённым для физического лица, то проще и спокойнее быть ИП.
5 примеров, когда лучше иметь ИП:
- вы продаёте ваши услуги (например, вы программист, репетитор, сапожник, таксист, водитель-экспедитор);
- вы владелец небольшой розничной точки продаж без алкогольной продукции (сувениры, цветы) или небольшого онлайн-магазина без алкогольной продукции;
- вы хотите попробовать новую нишу или новый бизнес в определённый период времени и на собственные деньги, и хотите иметь возможность быстро свернуть дело в случае неудачи;
- вы не имеете и не планируете привлекать партнёров;
- предполагаемый доход не очень велик, поэтому вы не хотите платить дополнительные налоги при выводе денег из бизнеса.
5 примеров, когда надо регистрировать ООО:
- у вас есть партнёры или вы планируете в будущем их привлекать;
- вас интересует серьёзный бизнес, без каких-либо ограничений по видам деятельности;
- вы имеете другие источники доходов, поэтому для вас достаточно получать дивиденды раз в квартал и реже;
- предполагаемый доход позволит вам нанимать бухгалтера и платить дополнительные налоги за вывод денег;
- вы планируете масштабировать бизнес, и в какой-то момент отойти от дел, получая пассивный доход.
Что лучше открыть ИП или ООО: советы адвоката
Что лучше открыть ИП или ООО? Данная проблема волнует каждого бизнесмена, который только начинает развивать свое дело. Чтобы дать ответ на этот вопрос, сначала стоит разобраться какая разница между ИП и ООО, а она есть и значительная.
- ИП – это физическое лицо, занимающееся коммерческой деятельностью, у которого отсутствует статус юридического лица.
- Форма ООО – это участник или несколько участников, зарегистрировавшиеся в качестве юридического лица – Общества с ограниченной ответственностью.
- Наши юристы помогут Вам как в регистрации ООО под ключ, так и предложат регистрацию индивидуального предпринимателя, в случае, если данная форма ведения бизнеса для Вас будет более предпочтительнее.
Отличия в ответственности и предпринимательских рисках
Наибольшее отличие этих двух форм заключается в ответственности. ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, как личным, так и задействованном в бизнесе. То есть взыскание возможных долгов будет осуществляться за счёт всей собственности предпринимателя без деления — на «для частного использования» и на «предназначенную для извлечения прибыли».
ООО отвечает по своим обязательствам только принадлежащим самой организации имуществом.
Да, конечно, не будем забывать о возможности Субсидиарной ответственности (на учредителя, руководителя возложена судом несениям бремени долгов фирмы), но, это только при процедуре банкротства общества (достаточно дорогостоящая процедура для взыскателей), и только при наличии определенных обстоятельств, установленных вступившим в силу решением.
Чем отличается ИП от ООО можно наглядно увидеть в таблице?
| Критерий разницы | ИП | ООО |
| количество участников, отвечающих за ведение бизнеса | один | один или несколько участников |
| стоимость госпошлины | 800 руб. | 4000 руб. |
| уставной капитал | отсутствует | не меньше 10000 руб. |
| лимит ответственности | всё имущество | в рамках уставного капитала |
| место регистрации, адрес | по месту регистрации ИП | любой, на усмотрение учредителей |
| деятельность | определенные виды не доступны | доступны все виды в рамках действующего законодательства |
| максимальные штрафы, в случае установления административного правонарушения | 50 000 руб. | 1 000 000 руб. |
| бухгалтерский учет | легче | сложнее |
| привлечение капитала | минимальная инвестиционная привлекательность | максимальная инвестиционная привлекательность |
| прекращение деятельности | простая форма ликвидации | сложная форма ликвидации (больше отчетности) |
Плюсы и минусы открытия индивидуального предпринимательства
Кроме отличий между этими формами регистрации у них есть свои минусы и плюсы. Можно увидеть, что выгоднее открыть ИП или ООО:
Плюсы ИП:
- меньше отчетности
- большее доверие банков и инвесторов
- возможность использовать патентное или льготное налогообложение
- большие суммы займов
- простая и недорогая регистрация
- перспективы международного сотрудничества
Минусы ИП:
- сложности к расширению дела
- сложнее процедура регистрации
- ответственность личным имуществом
- больше отчетности
- защита своих интересов через суд
- полный комплект бухгалтерской отчетности
Что лучше ИП или ООО должен выбирать для себя каждый бизнесмен самостоятельно, в зависимости от вида бизнеса, капитала и других критериев выбора формы регистрации.
ВНИМАНИЕ: порядок регистрации фирмы имеет нюансы, ошибки приводят к денежным потерям — смотрите видео с советами адвоката и подпишитесь на канал YouTube, чтобы получить бесплатную консультацию в х к ролику в режиме Онлайн.
Но, если сравнить в общих чертах, что выгодно ИП или ООО, то, чаша весов падает в сторону ИП. Поскольку для начинающего предпринимателя это будет и проще, и выгоднее одновременно, потом при необходимости можно зарегистрироваться в другую форму. Главный критерий выбора – это масштаб дела.
Если это небольшой бизнес, то проще будет приобрести статус «Индивидуального Предпринимателя», если планируется открыть крупное предприятие, то выгоднее и надежнее форма регистрации в качестве ООО.
В нашей стране предпринимательская деятельность сейчас активно развивается, и вы можете увидеть хорошие примеры в реальной жизни, что и поможет сделать правильный выбор.
Читайте еще о работе нашего юриста в сфере регистрации:
С нами заказ выписок из ЕГРЮЛ в налоговой в срок
Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры» А.В. Кацайлиди
Оставьте заявку на бесплатную консультацию юриста прямо сейчас
Записаться на БЕСПЛАТНУЮ консультацию юриста
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это юридическое или физическое лицо?
Вопрос о том, что такое ИП – это юридическое или физическое лицо, возникает у многих. Гражданский кодекс Российской Федерации определяет, что ИП – это физическое лицо, располагающее правом осуществления предпринимательской деятельности.
Возникающие сомнения по предмету обсуждения, является ли ИП юридическим лицом (ЮЛ), вызваны тем, что всякий индивидуальный предприниматель, а именно так расшифровывается аббревиатура, является обладателем типичных для ЮЛ прав и полномочий, связанных с реализацией разнообразных видов экономической деятельности.
Однако предполагать, что у индивидуального предпринимателя имеется статус ЮЛ, совершенно неправильно.
Понятие и виды предпринимательства
Предпринимательская деятельность (или предпринимательство) – это обособленная самостоятельная деятельность лиц, направленная на получение прибыли.
В соответствии с действующим законодательством, в Российской Федерации предпринимательство может реализовываться в двух видах: индивидуальном и коллективном.
Индивидуальное предпринимательство осуществляется гражданином – это физическое лицо – без формирования ЮЛ. Раньше ИП регистрировалось как частное предприятие. Сегодня чтобы предприятие ИП действовало законно, регистрировать его необязательно, достаточно осуществить гражданином, или физическим лицом, государственную регистрацию себя в роли индивидуального предпринимателя.
Коллективное предпринимательство – это когда экономическая деятельность осуществляется группой лиц при соблюдении процедуры регистрации ЮЛ.
Юридическим лицом признается обладающая обособленным имуществом организация, отвечающая им по собственным обязательствам. Подобной организацией от личного имени могут приобретаться и осуществляться гражданские права. Кроме того, это юридическое лицо самостоятельно несет гражданские обязанности, является в суде как истцом, так и ответчиком.
ЮЛ также обязано быть зарегистрировано в государственном реестре в одной из выбранных учредителями организационно-правовых форм. К примеру, в форме товарищества или общества.
Можно сделать заключение, что в России предпринимательство необходимо в обязательном порядке регистрировать в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. И неважно, физическое или юридическое лицо реализовывает коммерческую деятельность. В прочих ситуациях речь идет о незаконном предпринимательстве.
Отличия ИП от деятельности ЮЛ
Индивидуальный предприниматель – это физ. лицо, которое обладает полными правами и единолично несет обязанности, связанные с итогами экономической деятельности.
Статус индивидуального предпринимателя, безусловно, дает ряд преимуществ гражданину, реализующему предпринимательскую деятельность.
Одним из ключевых преимуществ является свободное использование полученных от бизнеса доходов в границах, установленных законодательством Российской Федерации.
Тут же проявляется и главный недостаток индивидуального предпринимательства – не все направления доходной (коммерческой) деятельности могут осуществлять физические лица.
Так, лицензию на розничную продажу алкоголя может приобрести исключительно ЮЛ.
Существенной особенностью реализации предпринимательской деятельности в роли ИП является тот факт, что гражданин отвечает по собственным обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, кроме имущества, которое не может быть причислено к взысканию в соответствии с законодательством Российской Федерации. В то время как, например, учредитель общества с ограниченной ответственностью несет ответственность по обязательствам ООО исключительно в пределах собственной доли в уставном (складочном) капитале, а не личного имущества.
Кроме того, в случае возникновения какого-либо правонарушения административного характера он еще выступает как должностное лицо и несет административную ответственность.
К положительным моментам ИП можно отнести упрощенность процедур создания, госрегистрации и ликвидации бизнеса.
Любой человек может заняться организацией своего бизнеса, зарегистрироваться как физическое лицо, приобретя статус ИП.
При этом предприниматель может не располагать отдельным помещением, а местом регистрации предприятия будет установлено зарегистрированное место жительства предпринимателя. В этом и состоит разница между ИП и ЮЛ.
Также, решая вопрос, это юридическое лицо или физ. лицо, можно уточнить информацию о расчетном счете предприятия.
В данном случае может быть найдено лицо, не имеющее обязанности открывать расчетный счет, – ИП – физическое или юридическое, для которого наличие открытого расчетного счета определяется непременным условием при регистрации и последующей деятельности. К аналогичному отличию ИП от ЮЛ можно отнести и отсутствие требования о существовании учредительных документов.
- Еще одним достоинством ИП является возможность использовать специальные налоговые режимы, которые освобождают бизнес от большого числа налогов и снижают налоговую нагрузку на предпринимателя.
- Таким образом, на вопрос, ИП – это физическое или юридическое лицо, есть только один ответ: любой индивидуальный предприниматель является физическим лицом, но не любое физическое лицо – это индивидуальный предприниматель.
Ип – это физическое или юридическое лицо? основные отличия ип и ооо
Любой бизнес требует официальной регистрации. Законодательство позволяет использовать для этого индивидуальное предпринимательство и юридическое лицо. Попробуем разобраться, какая форма ведения хоздеятельности имеет больше преимуществ. Индивидуальный предприниматель – это физическое или юридическое лицо? Такой вопрос задают многие.
Правовой статус
- Юридическое лицо является организацией, располагающей в собственности или на правах оперативного управления / хозяйственного ведения обособленным имуществом, которым она отвечает по обязательствам.
- Компания вправе выполнять обязанности третьих лиц, осуществлять / приобретать имущественные или неимущественные права, выступать в ответчиком / истцом на судебных заседаниях.
- Индивидуальный предприниматель является лицом без статуса юрлица, имеющим право осуществлять законные виды деятельности, использовать наемный труд, быть подрядчиком / заказчиком работ, распоряжаться прибылью.
В чем отличия
Впоследствии это сэкономит средства и время, к тому же позволит реализовать потенциал по максимуму.
Является ли индивидуальный предприниматель юридическим лицом? Отличия между ИП и ООО приведены в таблице:
| ООО | ИП | ||
| 1. | Налоговая нагрузка | Учредители ООО обязаны уплачивать с любой прибыли (дивидендов) 13% (до 2009г. сумма равнялась 9%). При этом директор производит отчисления с собственной зарплаты аналогично прочим сотрудникам. | ИП обязаны уплатить в ПФР фиксированный взнос 22 261,38 руб. (даже при уровне дохода, равном нулю) плюс дополнительно 1% от сумм дохода, которые превышают отметку в 300 тыс. руб. |
| 2. | Виды деятельности | Организации могут заниматься всеми разрешенными законодательством видами деятельности. | ИП не может заниматься:
|
| 3. | Ведение документации | Всем компаниям (на любой форме налогообложения) необходимо вести централизованный бухгалтерский учет. Отчетность («Отчет о прибылях и убытках», «Баланс») сдается на проверку в соответствующие государственные организации. | ИП вести бухучет не обязательно. Это оставляется на усмотрение бизнесмена. |
| 4. | Размер госпошлины | Госпошлина при госрегистрации юрлица составляет 4 тыс. руб. | Госпошлина при госрегистрации ИП составляет 800 руб. Сама процедура проходит намного проще. |
| 5. | Обязательные условия регистрации | Для регистрации юрлица необходимы: уставный капитал (10 тыс. руб. минимум), пакет документов, устав, расчетный счет, печать. | Для регистрации частного лица в качестве предпринимателя нужны лишь документы (личные, заявление, квитанция уплаты госпошлины). |
| 6. | Оформление | ООО может включать до 50 соучредителей. Такая форма предпринимательской деятельности позволяет организовать совместный бизнес. | ИП регистрируется исключительно на одного человека. Законно оформить посредством создания ИП совместный бизнес нельзя. |
| 7. | Инвестиции | Для инвесторов компании более безопасны и привлекательны, так позволяют отразить в Уставе нюансы сотрудничества (дополнительные обязательства или соучредительство). | В сотрудничество с ИП инвесторы вкладывают деньги крайне редко. Юридически сложнее прописать обязательства и вернуть средства при наступлении банкротства. |
| 8. | Оборудование | Оборудование, которое используется для ведения бизнеса, считается частью уставного капитала (его необходимо отразить в документе). | За использование (происхождение) какого-либо оборудования в ходе осуществления предпринимательской деятельности ИП не отчитывается. |
| 9. | Средства на счету | Средства тратятся по целевому использованию или на выплату налога (13%). | Предприниматель вправе распоряжаться р/с на свое усмотрение. |
| 10. | Окончание предпринимательской деятельности | Ликвидация – сложная и длительная процедура. | Закрывается достаточно просто. |
| 11. | Партнерство и участие в конкурсах | С компаниями предпочтительнее сотрудничать. С ними проще:
Конкурсы и тендеры доступны. |
ИП считается менее надежной и престижной формой организации бизнеса.Участие в тендерах не всегда возможно. Многие госструктуры предоставляют госзаказы исключительно компаниям. |
| 12. | Патент | Организации выбрать патентную систему налогообложения не могут. | Патентная система налогообложения доступна. |
| 13. | Кассовая дисциплина | Необходимо соблюдать кассовую дисциплину (РКО, ПКО, журнал кассира-операциониста) и контролировать лимит кассы. | Не обязательно соблюдать кассовую дисциплину (требование существовало по июнь 2014 г.). |
| 14. | Адрес регистрации | Регистрация проводится при наличии юрадреса, который находится по месту нахождения головного офиса. | Регистрация ИП осуществляется по указанному в паспорте адресу (месту жительства) или временной регистрации. |
| 15. | Филиалы | Работа представительств, филиалов, обособленных подразделений компании требует дополнительной их регистрации.Право на УСН при этом теряется. | Работать можно в любом городе РФ. Филиалы не требуют регистрации. При этом право на УСН не теряется. |
| 16. | Ответственность | Владельцы отвечают по обязательствам согласно прописанным в уставном капитале долям. Обязательства прекращаются после закрытия предприятия. | Даже после закрытия ИП по всем обязательствам отвечает собственным имуществом. |
| 17. | Штрафы | Штрафы достаточно велики. Административная ответственность: 1 млн. руб. – максимальный штраф. | Обычно небольшие.Административная ответственность:50 тыс. руб. максимальный штраф, приравнен к должностному лицу. |
| 18. | Ответственное лицо | Обязательно назначение директора. Бизнес, у которого большая география, может иметь несколько директоров второго уровня. | Ответственное лицо – предприниматель. Именно он подписывает все важные и первичные документы. При работе в иных городах директора не назначаются, на конкретных лиц выписывается доверенность о представлении интересов ИП (им позволено подписывать счета-фактуры). |
| 19. | Продажа бизнеса | Допускается переоформить / продать компанию. | Невозможно переоформить / продать ИП (только закрыть и создать заново). |
| 20. | Протоколы | Хозяйственные решения в компании принимаются с обязательным протоколирование. | Протоколирование не требуется. |
| 21. | Налоги (ОСНО) | Компании на ОСНО уплачивают налоги наприбыль и имущество.При этом есть возможность покрывать за счет прибыли текущего года убытки прошлых лет. Это позволяет минимизировать налог на прибыль. | ИП на ОСНО уплачивают НДФЛ. Налог на имущество не взымается. При расчете НДФЛ убытки прошлых лет не учитываются. |
| 22. | Общее | Налоговые системы ЕНВД / УСН едины. | |
| Коды ОКУН / ОКВЭД одинаковые. | |||
| Правила работы с сотрудниками общие (оформление по трудовой, пенсионные отчисления, НДФЛ ). |
Преимущества ИП
ИП привлекает многих бизнесменов. Это обусловлено наличием у этой организационной формы массы преимуществ.
К плюсам открытия ИП можно отнести:
- несложную процедуру регистрации;
- небольшой начальный капитал для организации бизнеса;
- упрощенную форму обложения налогами;
- отсутствие необходимости осуществлять деятельность согласно открытие расчетного счета по желанию;
- правоустанавливающим документам;
- достаточно простой бухучет хозопераций.
ИП выгоднее и удобнее на первоначальном этапе ведения деятельности или для образования небольших предприятий.
Впоследствии, когда дело пойдет в гору, можно открыть ООО. Следует понимать, что прибыльность предприятия будет напрямую зависеть от продуктивности ведения деятельности ИП.
Делая выбор в сторону ООО или же ИП необходимо ориентироваться на желаемый вид деятельности, количество в городе конкурентов, имеющийся бюджет и существующие в регионе налоговые ограничения.
Видео на тему
Индивидуальный предприниматель – это юридическое или физическое лицо?
Что, согласно законодательным нормам, обозначает понятие ИП? По п. 1 стат. 23 ГК любой гражданин вправе заниматься коммерческой деятельностью без создания юрлица при условии официальной регистрации такого бизнеса.
При этом у физлиц зачастую возникает вопрос: Индивидуальный предприниматель – это юридическое или физическое лицо? Разобраться в теме порой непросто, тем более, что тот же Гражданский Кодекс уравнивает требования, применяемые к юрлицам и ИП (п. 3 стат. 23).
Ип – это физическое или юридическое лицо?
Если говорить простым языком, ИП – это физлицо, которое наделяется правом вести законную деятельность при условии регистрации такого статуса.
При создании предпринимательства гражданин продолжает именоваться своим именем, но получает возможность открыть бизнес.
К примеру, был человек Петров Василий Иванович, зарегистрировался как предприниматель и стал ИП Петров Василий Иванович. С этого момента он может на законных основаниях заниматься предпринимательством.
Казалось бы, нет ничего сложного в том, чтобы понимать ИП – это физическое или юридическое лицо. Между тем, при детальном рассмотрении нередко возникает путаница, основанием для которых служит оговорка в п. 3 стат. 23 ГК.
Дословно текст звучит так: «если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения».
Это означает, что ИП на законодательном уровне контролируется так же, как и юрлица, если нет специального закона, отдельно регламентирующего требования к предпринимателю.
Из сказанного можно сделать основной вывод – заниматься коммерческой деятельностью вправе любой гражданин, включая иностранных подданных, после официальной регистрации в Едином Реестре.
В процессе работы ИП обязан следовать нормативным требованиям, разработанным для предпринимателей, а при отсутствии таковых – законодательным положениям, общим для ИП и юрлиц.
Далее, чтобы четко понимать, является ли индивидуальный предприниматель юридическим лицом и при каких ситуациях, разберемся в сходствах и отличиях между ИП и юрлицом.
Различия между ИП и юрлицом
Как и организация, предприниматель обязан пройти регистрацию по Закону № 129-ФЗ от 08.08.01 г. для открытия бизнеса, перечень направлений которого значительно уже для ИП, чем для юрлиц.
По обязательствам, возникшим в результате хоздеятельности, предприниматель несет полную имущественную ответственность (стат. 24 ГК), кроме тех объектов, к которым запрещено применять взыскание по нормам ГПК.
В этом заключается главное различие между ИП и предприятием: юрлицо отвечает по обязательствам только в размере уставного капитала.
Еще одно отличие состоит в том, что при создании компании необходимо вносить вклад в уставник. При открытии предпринимательства этого не требуется.
Кроме того, ИП может работать без расчетного счета, а процедура регистрации упрощена и сокращена до 3 рабочих дней – при этом не нужно разрабатывать учредительную документацию, достаточно паспорта, заявления и квитанции по оплате пошлины.
Однако это все незначительные нюансы, между тем, существует еще одно весомое преимущество предпринимательства, оно же различие между ИП и юрлицом. Речь идет о распоряжении полученными доходами.
Чтобы пользоваться средствами, предпринимателю не нужно платить дополнительные налоги и подтверждать целевое использование. А учредитель организации должен провести снятие денег как получение дивидендов с обязательной уплатой НДФЛ с суммы.
Сходства между ИП и юрлицом
При осуществлении коммерческой деятельности предприниматель наравне с юрлицом может нанимать персонал по трудовым договорам и/или привлекать физлиц со стороны на основании гражданско-правовых договоров.
С даты регистрации гражданина в качестве ИП у него возникает множество обязанностей – по сдаче отчетности и уплате налогов «за себя» и работников; по ведению учета, но в меньшем объеме, чем у предприятий; по выбору оптимальной системы налогообложения; по оформлению кадровых перестановок и т.д.
Одним словом, и юрлица, и предприниматели должны выполнять свои обязанности как работодатели, стороны договорных сделок и как участники системы налоговых взаимоотношений с государством. Но что касается ответственности, здесь наблюдается больше различий, чем сходств.
Кроме уже упомянутой имущественной ответственности, судебные дела ИП рассматриваются в арбитраже, а размер штрафных санкций, как правило, для предпринимателей «на порядок» ниже, чем для предприятий.
В целом, между предпринимательством в форме ИП и в виде организации различий намного больше, чем сходств. Что же выбрать?
Что выгоднее зарегистрировать для бизнеса – ИП или юрлицо
Мы уже выяснили ответ на вопрос: Предприниматель – это физическое или юридическое лицо? Ответ не может однозначным, но по своим признакам ИП скорее является физлицом.
Какой статус наиболее выгоден для открытия бизнеса? Чтобы сделать правильный выбор, необходимо взвесить множество факторов. Прежде всего, уточните перечень ОКВЭД, которые вы планируете осуществлять.
Далее продумайте, готовы ли делить полномочия с другими учредителями и приемлемо ли для вас требование о полной имущественной ответственности по обязательствам (стат. 24 ГК).
Не забудьте и про необходимость уплаты НДФЛ с дивидендов при открытии предприятия, а также про обязанность по регистрации расчетного счета.
Ясная картина сложилась? Если нет, составьте таблицу с перечнем недостатков ИП и юрлица, после чего по пунктам оцените каждый признак. В заключение хочется отметить, что только ИП разрешено работать на патенте, то есть ПСН.
При некоторых видах деятельности этот налоговый режим помогает существенно сэкономить на уплате фискальных платежей без составления какой-либо отчетности.
Ип – это юридическое лицо или физическое?
Юридическим лицом очень часто называют любого предпринимателя. Ну логично же – раз работает на себя, раз платит налоги за предпринимательскую деятельность, значит — уже не физическое лицо, как и все остальные смертные. На самом деле это не так.
К юридическим лицам относятся, например, фирмы с формой деятельности «ООО». То есть общество с ограниченной ответственностью. А вот индивидуальные предприниматели (те самые ИП) – это уже физические лица.
Кому это нужно знать и зачем?
В общем-то всем. Правовая грамотность в наше время – совсем нелишняя штука. Но в первую очередь, конечно, тем, кто хочет открыть свой бизнес. Потому что различия у физических и юридических лиц глобальны. Давайте немного углубимся в тему и посмотрим, в чём они заключаются.
Итак, ещё раз тезисно.
ИП (индивидуальный предприниматель), которого называют в народе частным предпринимателем с точки зрения закона – это предприниматель без образования юридического лица. То есть это просто физическое лицо, но с правом заниматься определённой предпринимательской деятельностью. Мы написали определённой, потому что некоторые виды деятельности доступны только юридическим лицам.
То есть ИП может стать каждый. Главное, чтобы соблюдались законы и платились налоги (опять же, в зависимости от ситуации).
Иван Иванович решил покупать оптом картошку, и продавать её в розницу на местном рынке. Естественно дороже, чем покупает. Чтобы иметь прибыль и жить с улыбкой на лице. Как ему это сделать? Зарегистрироваться в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя.
Что это даст? Это даст право продавать картошку (заниматься коммерцией). Станет ли он от этого предпринимателем? Да. Станет ли юридическим лицом? Нет. Он останется физическим лицом, как и его сосед Виктор, который работает грузчиком. Но Виктор не имеет права продавать картошку на рынке, а Иван Иванович – имеет.
Правда за это право и за проданную картошку, он заплатит государству налог.
Почему нельзя заниматься коммерческой деятельностью, если вы не ИП?
Потому что это незаконно. Если вы получаете прибыль от своей деятельности, будьте добры заплатить налог. Как это отслеживается налоговой? Через декларации и проверки, которые сдают и проходят предприниматели. А чтобы неповадно было не сдавать вовремя отчёты о своей прибыли, коммерческую деятельность без статуса ИП (мы не говорим сейчас об ООО) сделали вне закона. Всё просто.
Более того, получая зарплату, вы тоже получаете прибыль. И тоже платите налоги. Только не сами. Самим сложно. За вас это делает ваш работодатель. Правда не просто так. Деньги на налог за вас, он вычитает из вашей зарплаты. А индивидуальные предприниматели платят сами, вычитая у самого себя.
Индивидуальный предприниматель тоже может нанимать сотрудников. Так, наш Иван Иванович, чтобы продавать больше картошки нанял грузчика Виктора. Иван Иванович платит ему зарплату.
А за то, что Виктор получает свою прибыль в виде зарплаты, государство берёт с него налог. Этот налог платит Иван Иванович – работодатель Виктора. Он отнимает сумму налога от зарплаты сотрудника и выдаёт ему оставшуюся часть.
А остальное – отдаёт государству. Всё в рамках закона. Все довольны (почти).
Кто такие физические лица?
Возникает вопрос. Если предприниматель остаётся физическим лицом, что это значит для него с точки зрения закона? Ведь он всё же отличается от физического лица, которое право на предпринимательскую деятельность не имеет.
Физическое лицо с точки зрения закона – это человек с правами и обязанностями.
- Он идентифицируется государственной системой по ФИО.
- Он не обязан проходить какую-либо регистрацию, кроме как регистрацию при получении свидетельства о рождении и паспорта.
Общее для ИП и физлица без права на предпринимательскую деятельность:
- Прибыль ИП и финансы физлица полностью в их распоряжении.
- Как ИП, так и обычное физлицо не обязаны открывать расчётные счета и вести бухучёт.
- ИП и физлица не обязаны иметь печать.
- Оба отвечают перед законом за содеянные нарушения сами.
- Адрес регистрации физлица является адресом регистрации бизнеса у физлица с правом предпринимательской деятельности (ИП).
При этом ещё раз повторяем, физлицо без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не может вести коммерческую деятельность. Именно в этом и заключается главное отличие ИП от обычного физлица.
После всего этого, остаётся понять, чем же отличается физлицо от юридического лица.
Юридическое лицо
Юрлицо:
- Это организация, которая зарегистрирована, имеет право заниматься бизнесом и обладает определённым имуществом.
- Имеет своё отдельное название и адрес регистрации (адрес прописки не может быть адресом регистрации бизнеса)
- Несёт отдельную ответственность.
- Обязано вести бухучёт, подавать отчётности в ФНС, а также другие фонды.
- Имеет право на получение определённых бизнес-лицензий, которые не доступны ИП.
- Обязано иметь печать и расчётный счёт.
Что важно, юрлицо действует в форме определённого коллектива, в котором есть управляющие и подчинённые (у каждого есть свои обязанности и права).
Организаторы юридического лица при регистрации вкладывают в «общую копилку» бизнеса часть уставного капитала.
Сравниваем ИП и юрлицо
| Категория | ИП | Юрлицо |
| Налоги | платит | платит |
| Сотрудники | имеет право | имеет право |
| Расчётный счёт | имеет право / необязано | обязано |
| Печать | имеет право / необязано | обязано |
| Штрафы | как и у любого человека | значительно выше |
| Ответственность | за нарушение несёт ответственность своим имуществом | несёт ответственность имуществом в рамках уставного капитала |
| Регистрация | Нужен паспорт, квитанция, заявление | Требуется большой пакет учредительных документов |
| Адрес | регистрация бизнеса по месту жительства | регистрация бизнеса по отдельному адресу |
| Виды бизнеса | много ограничений | доступны почти все виды |
| Распоряжение доходами | Распоряжается деньгами сам | Требуется указывать цель снятия наличных с расчётного счёта |
Как можно увидеть из краткой таблицы, отличия ИП от юрлица существенны. Особенно по ответственности. Индивидуальный предприниматель несёт ответственность целиком сам. И в случае, если он задолжает по суду деньги, а их не будет, расплачиваться придётся всем чем есть в собственности. Ведь это всё ещё физическое лицо, просто с правом вести коммерческую деятельность.
Это очевидный минус ИП (хотя достаточно просто не нарушать, что уж там). С другой стороны, ИП приходится проще в плане возможных штрафов. Один и тот же штраф для юрлица будет в 10-15 раз выше, чем для ИП.
Но зато ИП не может заниматься некоторыми видами деятельности, которые могли бы принести больше прибыли… Различий много.
Но если вы только начинаете, не планируете зарабатывать в ближайшее время большие суммы, бизнес у вас простой как у нашего Ивана Ивановича с картошкой, то рекомендуем регистрироваться в качестве ИП.
Плюсы и минусы ИП
Преимущества ИП:
- Простота регистрации
- Полное управление своими доходами
- Несложная отчётность
- Офис, печать и расчётный счёт – не обязательны
- Штрафы меньше, чем у юрлица
Недостатки ИП:
- Ответственность личным имуществом
- Некоторые виды деятельности под запретом
- Предвзятое отношение со стороны крупных компаний, которые откажутся с вами работать, потому что нет доверия мелким ИП.
- Платить в Пенсионный фонд всё равно придётся. Даже если вы ничего не делаете.
Итог
Мы вкратце разобрались с тем, что же собой представляет физическое лицо, почему ИП – это также физическое лицо, а не юридическое, чем отличается ИП от простого физического лица без права предпринимательской деятельности. И главное, в чём отличие от юридического лица.
Надеемся, вам эта информация помогла. Помните одно – со всем можно разобраться самому, главное, не жалейте времени, особенно, когда дело касается финансов. Успешного бизнеса!
Загрузка...
