Виды банкротства предприятия — советы юриста

Один из вариантов ликвидировать юридическое лицо при наличии задолженности перед кредиторами – это оформить банкротство, методом подачи в арбитражный суд соответствующего заявления. Подобная процедура достаточно сложная, поэтому необходимо разобраться в ее особенностях, прежде чем инициировать процесс признания своей финансовой несостоятельности.

Суть процедуры

Банкротство организации, независимо от того, какие виды, стадии и последствия подразумеваются, может преследовать две цели:

• законно избавиться от долгов;

Если юридическое лицо не может выполнять взятых на себя обязательств, подается заявление с прошением признать добровольное банкротство с последующей ликвидацией предприятия.

• заставить должника погасить задолженность;

Эту цель преследует кредиторы, перед которыми юридическое лицо имеет обязательства. Им важно, чтобы был возвращен долг, поэтому ликвидация организации не является целью процесса. Основная задача в таком случае – восстановление платежеспособности фирмы.

Как должники, так и кредиторы имеют право подавать заявление в арбитражный суд по месту регистрации юридического лица, если сумма долга превышает 300 тысяч рублей, а срок выполнения последнего обязательства по нему – более 90 дней. Вместе с заявлением необходимо собрать ряд дополнительных документов – этой задачей обычно занимаются профессиональные юристы в кредитной области.

Виды банкротства

Различаются несколько разновидностей процедуры банкротства, каждая из которых имеет свои особенности:

1. реальное банкротство;
2. временное банкротство;
3. преднамеренное банкротство;
4. фиктивное банкротство.

Реальная финансовая несостоятельность юридического лица констатируется в том случае, когда активы организации не превышают пассивы, поэтому о возможном восстановлении платежеспособности речи не идет. Результатом такой процедуры является ликвидация юридического лица.

Временное или условное банкротство организации подразумевает проблемы с выплатой кредитов в ситуации, когда активы превышают пассивы – цель и последствия такой процедуры – восстановить платежеспособность, используя различные механизмы.

Под преднамеренным банкротством подразумевается вид экономического преступления, заключаемый в умышленном ухудшении финансовых показателей компании действиями руководства или учредителей организации. Целью при этом становится получение выгоды незаконным путем. За подобное мошенничество предусмотрено уголовное наказание.

Фиктивное банкротство также относится к незаконным процедурам. Заключается оно в подаче заявления с прошением признать компанию банкротом, когда на деле юридическое лицо является платежеспособным.

Стадии процедуры

Признание несостоятельности юридических лиц осуществляется в несколько этапов:

1. наблюдение;
2. финансовое оздоровление;
3. внешнее управление;
4. конкурсное производство.

Стадии финансового оздоровления и внешнего управления присутствуют зачастую только в том случае, если имеет место быть временное банкротство. При реальном процедура со стадии наблюдения сразу переходит в конкурсное производство.

Этап наблюдения

Данный этап подразумевает проведение анализа деятельности организации, в отношении которой проводится процедура банкротства. Судебной инстанцией назначается временный управляющий, руководящий данной стадией. В его компетенции проверка всей документации, финансовой отчетности организации. Назначенный специалист имеет право оспаривать сделки, если он усмотрел при их заключении нарушение законодательства (при условии, что они были заключены не позднее, чем за 3 года до начала процесса).

После проведения проверки, арбитражный управляющий делает выводы относительно того, усматриваются экономические преступления в действиях руководства и учредителей или же нет. Кроме того, на основе показателей баланса активов и пассивов делается вывод о возможности восстановления платежеспособности фирмы.

Стадия финансового оздоровления

Руководит данным этапом административный управляющий. Стадия подразумевает привлечение дополнительных средств или реструктуризацию организации, с целью восстановления ее платежеспособности.

Этап применяется по большей части для тех компаний, которые имеют особое значение для региона, а также для градообразующих предприятий.

Дополнительные вливания могут осуществляться из бюджета, от третьих лиц или от кредиторов.

Этап внешнего управления

Данная стадия является следствием финансового оздоровления, поскольку подразумевает  частичную продажу имущества, отчуждение филиалов компании, увольнение некоторых сотрудников, а цель этапа – уменьшить убытки, чтобы баланс активов и пассивов стал положительным. Руководит стадией внешний управляющий.

Конкурсное производство

Конкурсный управляющий составляет конкурсную массу, в которую входит все изымаемое имущество. Предварительно проводится оценка имущества, поскольку изъятие происходит на сумму, равную сумме долга. Далее назначается аукцион, на котором все изъятое продается, а полученные средства направляются на погашение задолженности перед кредиторами. Когда полученной от продажи имущества суммы не хватает для покрытия всей задолженности, остаток списывается, если не доказано, что со стороны руководства или учредителей организации имеет место быть нарушение законодательства.

Продолжительность процедуры

Признание финансовой несостоятельности юридических лиц – это достаточно сложный и продолжительный процесс. Его длительность зависит от многих факторов.

Законом определяются максимальные сроки продолжительности каждого из этапов процесса.

Для стадии наблюдения – это 7 месяцев, для финансового оздоровления – 24 месяца, для внешнего управления – 18 месяцев, а максимальная длительность конкурсного производства – 6 месяцев.

Однако в отдельных случаях продолжительность некоторых этапов может быть больше установленных сроков. Например, для градообразующих предприятий допускается продолжение стадии финансового оздоровления еще на 24 месяца.

Деятельность арбитражного управляющего

Должник обязан сотрудничать с арбитражными управляющими, независимо от того, какое банкротство организации оформляется и независимо от стадии – последствия отказа от отказа в сотрудничестве достаточно серьезные. Руководство или учредители будут привлечены к административной ответственности. Сумма штрафа в данном случае составляет от 50 до 100 тысяч рублей.

Однако и права юридического лица закон защищает. Если арбитражный управляющий не выполняет своих обязанностей или даже открыто нарушает законодательство, на него можно подать жалобу в суд и в ассоциацию, к которой он прикреплен.

Если претензии объективны, то специалиста отзывают, заменяя другим арбитражным управляющим.

Если же его деятельность причинила какой-либо ущерб, он должен быть возмещен, согласно программе страхования ответственности арбитражных управляющих.

Последствия банкротства

По сути, никаких последствий процесс банкротства юридических лиц не имеет, если процедура оформляется законно, без каких-либо нарушений со стороны руководства или учредителей. Санкции на них после ликвидации предприятия не накладываются.

Административная ответственность наступает, как уже упоминалось, если представители должника отказываются от сотрудничества с арбитражным управляющим.

К субсидиарной ответственности  руководство или основателей юрлица привлекают, если доказано, что их действия стали причиной ухудшения финансовых показателей компании, но при этом умысла в них не было.

Данный вид ответственности подразумевает возможность отчуждения личного имущества руководителей или учредителей юридического лица, если имущества организации не хватит для покрытия долга.

Банкротство организации нередко подразумевает такие последствия, как уголовная ответственность руководства и основателей. Привлекают их в том случае, если доказан факт преднамеренного или фиктивного банкротства. Максимальной мерой наказания в таком случае, согласно УК РФ, является лишение свободы на срок до 6 лет.

Банкротство предприятия: этапы и процедуры

В статье 65 Гражданского кодекса РФ говорится о том, что банкротство предприятия может являться основанием для ликвидации юридического лица вместе с вынесением соответствующего судебного постановления или принятия данного решения учредителем компании.

Вместе с тем, ликвидация фирмы ввиду причины банкротства, как и другие юридические процедуры, имеет свои особенности, которые следует принимать во внимание при осуществлении действий, связанных с оформлением факта прекращения коммерческой деятельности компании.

Содержание этой статьи:

Инициаторами проведения процедуры банкротства могут являться сами участники юридического лица либо соответствующие государственные органы.

Также они могут быть назначены в судебном порядке. Для проведения процедуры банкротства назначается специальная ликвидационная комиссия, которая определяет, что стоимость имущества предприятия не соответствует размерам кредиторской задолженности.

• Вследствие этой причины комиссия имеет право обратиться в арбитражный суд, чтобы признать несостоятельность фирмы.
• Согласно пункту 8 статьи 63 ГК РФ процедура ликвидации юрлица считается завершенной только с момента внесения соответствующей информации в Единый государственный реестр юридический лиц.
• Данному этапу предшествует несколько обязательных шагов, которые должны предпринять учредители фирмы и члены ликвидационной комиссии в рамках процедуры прекращения деятельности организации.

back to menu ↑

Выделяют следующие виды (или причины) банкротства:

Особенности данного типа заключаются в неспособности организации восстановить платежеспособность ввиду крупных потерь капитала. Фирме присваивается в судебном порядке статус «несостоятельность». Причины банкротства в данном случае – неэффективные методы управления, проблемы в административном аппарате предприятия.

Причины такого банкротства – превышение активов компании над пассивами или большая дебиторская задолженность. Эффективные методы административного и внешнего управления могут восстановить платежеспособность юрлица и спасти его от ликвидации.

В данном случае руководство преднамеренно доводит фирму до банкротства, используя различные схемы и методы расхищения средств. Преднамеренная несостоятельность влечет большие проблемы для учредителя, а именно – уголовную ответственность.

Фиктивная несостоятельность предполагает заведомо ложное объявление о банкротстве с целью получения от кредиторов отсрочки выплаты. Такие методы, как утаивание активов для выплаты задолженности и предоставление ложных сведений приводят к уголовной ответственности.

back to menu ↑

1. Процедура признания компании несостоятельной начинается с подачи заявления о признании фирмы банкротом.
2. Заявление подают кредиторы или учредитель предприятия, либо инициатором являются органы государственной власти.
3. На следующей стадии арбитражный суд приступает к рассмотрению заявления на предмет обоснованности и исключает, таким образом, вероятность фиктивности или умышленного банкротства.
4. Процедура наблюдения

На данной стадии определяется уровень платежеспособности предприятия. На практике это представляет собой методы, осуществляемые государственными органами с целью обеспечения неприкосновенности собственности должника.

Таким образом, снижается риск еще большего ухудшения финансового положения фирмы. Оценка реального финансового положения длится около трех-четырех месяцев.

Процедура финансового оздоровления

Данная процедура связана с мерами, направленными на предотвращение ликвидации компании. Комплекс мероприятий включает меры, повышающие вероятность восстановления платежеспособности и погашения задолженности предприятия.

С этой целью проводится оценка и реструктуризация долга (по аналогии с реструктуризацией кредитов), разрабатывается специальный график погашения, утвержденный в судебном порядке.

На данной стадии управляющий не вправе принимать решения, которые могли бы повысить риск увеличения задолженности предприятия.

Все действия в обязательном порядке согласуются с кредиторами. Продолжительность стадии может составлять два года.

Особенности внешнего управления

Кредиторы могут потребовать назначение внешнего управляющего предприятия, проходящего процедуру банкротства. Внешний управляющий может осуществлять такую деятельность на протяжении полутора лет.

Процедура внешнего управления исключает начисление штрафов и пеней по долгам, поэтому риск увеличения долга фирмы снижен до нуля.

Особенности конкурсного производства

Заключительной стадией в процессе признания юрлица банкротом является конкурсное производство. Данная процедура реализуется после того, как суд выносит решение о признании фирмы банкротом.

Судом выбирается конкурсный управляющий. Задача конкурсного производства – удовлетворение требований кредиторов посредством реализации имущества компании через открытые торги.

Порядок погашения долгов определен очередностью. Продолжительность процесса – до полутора лет.

Основанием для конкурсного производства является факт признания юрлица несостоятельным (банкротом) арбитражным судом.

Правовые последствия банкротства на стадии введения конкурсного производства сводятся к следующим изменениям:

• наступает срок исполнения всех денежных обязательств;
• перестают начисляться пени, неустойки;
• сведения о финансовом положении должника более не носят конфиденциальный характер;
• вводятся ограничения на совершение сделок по отчуждению имущества должника (минимизируется риск утраты имущества);
• руководство предприятием осуществляет конкурсный управляющий;
• прекращаются исполнительные производства;
• к должнику новые требования предъявляются в рамках дела о банкротстве, исключение составляют требования, касающиеся текущей выплаты;
• снимаются все наложенные аресты.

Все правовые последствия банкротства описаны в Законе о банкротстве, ст. 134.

back to menu ↑

Важным элементом признания фирмы несостоятельной является публикация данных о банкротстве в средствах массовой информации.

Для этих целей подойдут не любые СМИ, а только те, что предусмотрены действующим законодательством. Необходимо учитывать, что выбор того или иного СМИ осуществляется в зависимости от основания прекращения деятельности организации.

Так, например, в «Вестнике государственной регистрации» публикуются сообщения о ликвидации юридического лица по решению одного или нескольких учредителей.

Для публикации сообщений о банкротстве предприятия используется другое периодическое издание – «Коммерсант».

Данное правило регламентируется распоряжением Правительства Российской Федерации №1049-р от 21.07.2008 года «Об официальном издании, осуществляющем опубликование сведений, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Процедура банкротства предприятий от А до Я: особенности процедуры, ответственность

В начале нового дела никто не думает, бизнес не выдержит конкуренции и фирму придется ликвидировать. Но ликвидация – это не худший вариант выхода из бизнеса. Бывает, что предприятие набрало долгов, а деятельность пошла на спад. Доходов нет, а платить надо. В этом случае у организации один путь – банкротство. Мы вместе с экспертами изучили все нюансы процедуры банкротства и составили примерную инструкцию – что делать собственнику фирмы, как правильно уволить работников и освободить себя от субсидиарной и уголовной ответственности.

Процедура банкротства юридических и физических лиц регулируется Федеральным законом от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В ст.

2 закона прописано, что банкротство – это государственная процедура, которая признает должника неспособным платить по кредитам и другим долгам.

Банкротство предприятий рассматривается уполномоченным государственным органом (арбитражным судом).

То есть банкротство позволяет ликвидировать фирму и не «загнать» собственника бизнеса в еще большие долги. Кроме того, банкротство юридического лица позволяет кредиторам вернуть частично или полностью свои деньги за счет имущества предприятия-должника.

На практике банкротство может быть нескольких видов:

1. реальное;
2. умышленное;
3. фиктивное;
4. банкротство бизнеса;
5. условное (временное).

Реальное банкротство подразумевает собой полную неспособность предприятия оплатить кредиторское обязательства даже за счет собственного или заемного капитала. То есть кредиторская задолженность в несколько раз превышает размер капитала фирмы. В этом случае организация объявляется арбитражным судом несостоятельной.

Умышленное банкротство относится к незаконному виду ухода от обязательств.

При умышленной несостоятельности собственник бизнеса специально создает такие условия, чтобы предприятие было признано банкротом (взято много кредитов, искусственно завысило долги компаний-партнеров, незаконно вывело деньги на личные нужды).

Если арбитражный суд выявит критерии умышленного банкротства, то дело передается в суд для привлечения собственника бизнеса или руководителя предприятия к уголовной ответственности.

К фиктивному банкротству относятся ложные объявления фирмы о ее несостоятельности, то есть учредитель или генеральный директор намеренно скрывает активы организации для получения личной выгоды.

При условии, что арбитражный суд в ходе банкротства юридического лица выявит критерии фиктивного банкротства, то дело также передается в суд – там будут выявлены виновные в сокрытии информации об активах лица, и их привлекут к уголовной ответственности.

Следующие 2 вида банкротства можно отнести к несудебным: банкротство бизнеса и временное банкротство.

Банкротство бизнеса – это сложивший термин, когда предприятие перестает работать и ликвидируется. По сути, фирме не обязательно подавать заявление на банкротство. Если юридическое лицо перестало вести деятельность и у него остались небольшие долги, то фирму можно просто ликвидировать.

Имущество предприятия продается и, таким образом, погашается вся задолженность перед кредиторами.

В этом случае подавать в арбитражный суд на банкротство юридического лица не требуется, а при ликвидации предприятия указывается, что собственник бизнеса признает несостоятельность и ликвидирует организацию.

Следующий вид банкротства – временное или условное. Чаще всего данный вид банкротства также не приводит к подаче заявления в арбитражный суд.

Временным банкротом признается организация, которая закупила много сырья и материалов в тот период времени, когда деятельность пошла на спад (пример – «сезонный» бизнес).

То есть с одной стороны у компании много товара и задолженности перед поставщиками, а с другой стороны – покупатели не платят по счетам и товар не продается.

В этом случае при правильном антикризисном управлении, компания может выйти из условного банкротства спустя некоторое время. Проводить реальное банкротство не потребуется.

Другими словами, можно сказать, что банкротство предприятия – это наиболее эффективный способ вывести из бизнеса убыточное предприятие.

Причины банкротства фирмы

В отношении банкротства организаций нельзя назвать точный перечень причин, которые к нему приводят. В каждом случае они свои.

Об основных причинах банкротства рассказал юрист Андрей Колотенко, партнер практики «Реструктуризация и банкротство» в юридической фирме Berg&Rise:

Кроме данных причин банкротства фирм следует отметить еще две. На одну обратил внимание руководитель юридической компании Дмитрий Краснощёк – форс-мажорные обстоятельства.

В настоящее время это одна из самых распространенных причин банкротства юридических лиц. В условия пандемии коронавируса все без исключения компании почувствовали на себе экономические потери.

Но крупные компании смогли «пережить» временные ограничения и финансовые трудности, а вот мелкий бизнес понес большие убытки.

В своем примере эксперт обратил внимание на цепочку бизнеса, в которой есть несколько партнеров – субъектов малого предпринимательства. Если такие малый предприятия разорились, то пострадала и вся цепочка бизнеса. Такой эффект может отразиться и на крупных предприятиях, но не в виде реального банкротства, а в виде условного.

На еще одну причину банкротства обратил внимание юрист управления судебной практики юридической фирмы Howard Russia Владимир Жданов.

Он рассказал о недобросовестных собственниках фирм – то есть, если владелец бизнеса использует прибыль только в личных интересах, такая компания тоже может обанкротиться.

Правда, такие «схемы банкротства» приведут не только к несостоятельности фирмы, но и к уголовной ответственности бизнесмена.

Кто может подать на банкротство

Банкротство юридических лиц производится только в заявительном порядке, то есть, для признания несостоятельности фирмы необходимо подать соответствующее заявление. Об инициаторах процедуры банкротства рассказала старший юрист Ксения Риф:

Предприятие может задолжать разным субъектам, в качестве кредитора или другого третьего лица могут выступать:

• поставщики;
• государственные органы (налоговая служба);
• работники.

Главное – это соблюдение условий о размере задолженности перед кредитором, судебное постановлении о взыскании задолженности и внесение информации в единый реестр Федресурса.

Процедура банкротства

Процедуры банкротства можно условно разделить на 2 группы:

1. внесудебные или добровольные;
2. судебные.

Внесудебная процедура банкротства проводится руководителем предприятия, собственником бизнеса и специалистами аналитического отдела. На этом этапе выявляются причины банкротства и оговариваются:

• возможные меры по восстановлению деятельности;
• управленческие решения для восстановления платежеспособности;
• возможность внесения вклада от собственника или другого инвестора.

С точки зрения закона внесудебная процедура банкротства, представленная в виде санации, оговаривается в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» только для унитарных предприятий. Хотя подобная процедура также проводится на начальном этапе и в обычных коммерческих организациях.

Процедура судебного банкротства проводится в 4 этапа. Более подробно об этапах признания компании несостоятельной рассказал Дмитрий Краснощёк:

На этапе финансового оздоровления, если такое возможно, составляется финансовый план (обычно на период 1,5-2 года), в котором оговариваются:

• график погашения задолженности;
• обеспечение залогом или имуществом;
• поиск возможных инвесторов;
• график выхода из банкротства;
• способ наращивания активов;
• другое.

Очередность выплат при банкротстве предприятия

Если компания не подлежит финансовому оздоровлению, то арбитражный суд выносит решение о банкротстве юридического лица и утверждает план и очередность погашения задолженности перед кредиторами и работниками предприятия.

Эксперт Андрей Колотенко отдельно отметил, что процедура поэтапного погашения выплат не имеет конкретной очередности, которая применяется во всех процедурах банкротства. Так как она может отличаться в зависимости от условий банкротства и наличия или отсутствия кредиторской задолженности в отношении тех или иных лиц. Но законодательно утверждена следующая очередность выплат:

Порядок увольнения и расчетов с работниками фирмы

Банкротство организации предполагает под собой последующую ликвидацию юридического лица. А, следовательно, несколько десятков, а то и сотен сотрудников останутся без работы и заработка.

• Российское законодательство особенно тщательно защищает граждан, в том числе и право на труд и получение заработной платы.
• Поэтому при ликвидации фирмы следует правильно оформить увольнение работников и произвести окончательный расчет. Как отметил Андрей Колотенко, обычно увольнение работников происходит на стадии конкурсного производства:
• Порядок увольнения работников при банкротстве предприятия почти такой же, как и при ликвидации фирмы. Но есть три исключения:

1. об увольнении работников предупреждает конкурсный управляющий;
2. уведомление работников производится в первый месяц после даты введения конкурсного производства;
3. особый порядок увольнения генерального директора.

Уведомлять работника о предстоящем увольнении в связи с банкротством и ликвидацией предприятия необходимо индивидуально и под роспись. Если сотрудник отказывается подписывать такое уведомление, то следует составить акт об отказе работника в получении в присутствии не менее 3 свидетелей.

При условии, что сотрудника нет на рабочем месте (в отпуске, в отпуске по уходу за ребенком или на больничном) следует направить уведомление о предстоящем расторжении договора ценным письмом с описью вложения и, желательно, с уведомлением о вручении на домашний адрес.

Обращаем внимание, что при банкротстве фирмы работников можно уволить как в связи с ликвидацией фирмы или по другим основаниям по желанию сотрудника (по собственному желанию, досрочно, в связи с окончанием срока действия трудового договора, по дисциплинарному правонарушению).

Оповещать о массовом увольнении следует не только работников, но и службу занятости, а также профсоюз при его наличии. Уведомление в ЦЗН и профсоюз направляет и подписывает так же конкурсный управляющий.

Увольнение работников оформляется в следующем порядке:

1. издается приказ об увольнении работников;
2. вносится запись об увольнении в трудовую книжку;
3. выдается трудовая книжка работнику под роспись.

После этого в ПФР представляется отчетность по форме СЗВ-ТД «Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица».

При увольнении работников им причитаются все положенные выплаты:

• заработная плата;
• компенсация за неиспользованный отпуск;
• премии;
• выходное пособие;
• единовременная компенсация (при досрочном увольнении).

Стоит отметить, что расчеты с работниками относятся к первой очереди. То есть долг перед сотрудниками оплачивается сразу при наличии денежных средств или в первую очередь после продажи имущества и других нематериальных активов.

На еще одну особенность обратил внимание Андрей Колотенко – это на «серые» зарплаты и неофициальное трудоустройство:

Последствия банкротства для владельца организации

1. Понятное дело, что банкротство предприятия может закончиться не лучшим образом для собственника бизнеса. Более подробно о последствия банкротства для владельцев предприятия рассказал Владимир Жданов:
2. Стоит отметить, что за фиктивное банкротство владельцев фирмы и должностных лиц могут привлечь и к уголовной ответственности.
3. Эксперт Андрей Колотенко рассказал, что к субсидиарной и уголовной ответственности могут быть также привлечены:
4. Стороны в рамках процедуры банкротства вправе заключить мировое соглашение, которое должно предусматривать порядок и сроки исполнения обязательств должника перед кредиторами. На это в своем интервью особенно обратила внимание Ксения Риф:

Понятие и виды несостоятельности банкротства

Согласно закону №127 ФЗ, банкротство физического или юридического лица, предприятия или государства – это утвержденная арбитражным судом финансовая несостоятельность, основывающаяся на том, что должник больше не в состоянии выполнять требования кредиторов.

Процедура банкротства существует для решения нескольких проблем: защита должника, неспособного выполнять обязательства, и защита кредиторов от неправомерных действий со стороны юридического или физического лица.

Восстановление платежеспособности – трудоемкий процесс, включающий в себя разнообразные виды финансового оздоровления, предусмотренные законом о несостоятельности.

Цель, участники процедуры банкротства

На основании Федерального Закона Российской Федерации, с 2015 года стало возможным официально признать физическое или юридическое лицо, предприятие банкротом. Основной целью такого мероприятия является признание факта неплатежеспособности, ликвидация предприятий, которые оказались неэффективными, с помощью общих усилий кредиторов, должников и правовых органов.

В процедуре объявления лица должником и проведении дальнейшего финансового оздоровления принимают участие:

• арбитражный суд;
• непосредственно должник;
• финансовый управляющий, который является лицом, отвечающим за все финансовые операции гражданина, признанного несостоятельным;
• инвесторы;
• кредиторы;
• другие органы государственной власти.

Предусмотренные законом процедуры созданы для максимально эффективного управления производственным капиталом, для изменения образовавшейся ситуации в установленный срок. Деятельность таких предприятий или лиц регулируется с помощью внешнего влияния со стороны специалистов по банкротству.

Основные признаки банкротства

Задолженность перед банком, неспособность выполнять требования кредиторов приводят к предусмотренной законом процедуре – признанию финансовой несостоятельности должника и дальнейшему проведению финансового оздоровления. Признать должника банкротом может суд на основании установленных формальных и неформальных признаков.

К формальным признакам относятся следующие причины:

• случаи, когда лицо не может рассчитаться по долгам – неплатежеспособность должника;
• на счетах должника прослеживается нехватка средств для оплаты задолженностей;
• в случае предприятия банкротство предусматривается в ситуациях, когда расходы превышают доходы продолжительное время.

Читайте так же:  ФНС в делах о банкротстве

К понятию неформальных признаков относятся:

• изменения в политике на предприятии;
• смена юридического лица, внешнего баланса;
• отсутствие возможности выплачивать проценты от дохода инвесторам;
• образование задолженностей перед работниками;
• бухгалтерская отчетность сдается не в срок и содержит ошибки.

Кредиторская задолженность и невыплаты по ней на протяжении 3 и более месяцев, в случае накопления долга от 500 000 рублей, финансовое учреждение может самостоятельно подать заявление в суд и начать разбирательство.

Виды банкротства предприятия

Понятие и виды банкротства, несостоятельности юридического лица, основываются на статье 2 и 3 закона № 127 ФЗ, которые предусматривают присвоение предприятию статуса финансово несостоятельного объекта. Признание такого статуса происходит после судебного разбирательства на основе накопленных предприятием долгов от 500 000 рублей и отсутствии выплат в течение 3 и более месяцев.

Для открытия дела требуется документальное подтверждение несостоятельности – кредитные договоры, различные акты, квитанции о выплатах, выписки со счетов предприятия и другие формы документов, касающиеся финансов организации.

Основные виды несостоятельности:

1. Реальное – полноценное банкротство, под которым подразумевается полная неспособность предприятия выплачивать накопившиеся задолженности и выполнять требования кредиторов. На практике такие предприятия легко описываются отсутствием капитала, крупными долгами и отсутствием средств для функционирования. Понятие «финансовое оздоровление» больше не работает – будет запущено конкурсное производство. Все активы компании будут выставлены на торги, а владелец будет признан банкротом.
2. Техническое – второй вид банкротства подходит под понятие временного или же условного кризиса. Причина такого явления заключается в том, что количество общих активов предприятия превышает размер накопленной задолженности. В таких ситуациях требуется принять незамедлительные меры и начать оздоровление предприятия – при грамотном подходе антикризисного менеджера ситуация может быть исправлена в короткий срок. Для реанимации производства также привлекается финансовый управляющий, который проводит работы, направленные на восстановление платежеспособности.
3. Умышленное – такой вид, как преднамеренное банкротство является мошенническим действием, благодаря которому несостоятельность предприятия создается искусственно. При проверке счетов выявляются свободные средства, привлекаются посторонние лица для создания имитации неплатежеспособности.
4. Фиктивное банкротство – второй вид ложного банкротства. Проявляется махинация в виде подачи заведомо неточных сведений о производстве и его финансовом состоянии во избежание заключения мирового соглашения и обмана кредиторов. Такое банкротство проводится для того, чтобы получить дополнительную рассрочку на задолженность, законную скидку от накопившейся суммы.

Читайте так же:  Размер налога на прибыль при банкротстве

Важно понимать, что попытка инициировать банкротство приводит к уголовному наказанию. Все описанные мошеннические виды преследуются правоохранительными органами на основании УК РФ.

Признание компании банкротом происходит в судебном порядке – сама процедура может исполняться по упрощенной или полноценной схеме. Перед признанием несостоятельности за фирмой происходит наблюдение, внешнее управление, процедуры финансового оздоровления. В тех случаях, когда организацию невозможно вернуть к устойчивому функционированию, происходит полная ликвидация учреждения.

Вам также может понравиться

Виды банкротства, основные виды банкротства

Когда предприятие объявляет о своем банкротстве, это говорит о его неплатежеспособности. Не всегда банкротство завершается полной ликвидацией компании. В некоторых случаях фирме целесообразно объявить себя банкротом, чтобы в будущем извлечь из этого дополнительные выгоды.

  Финансисты знают, какие виды банкротства существуют, по каким правилам проходит процедура признания компании неплатежеспособной.

По сути, банкротами являются те компании, дебиторская задолженность которых превышает кредиторскую задолженность, а имеющихся активов недостаточно, чтобы погасить ее хотя бы частично.

1. Основные виды банкротства
2. Реальное банкротство
3. Техническое банкротство
4. Преднамеренное банкротство
5. Криминальные банкротства
6. Специфика банкротства в России
7. Исполнение процедуры банкротства

Основные виды банкротства

Существуют следующие основные виды банкротства:

• реальное;
• техническое;
• криминальное.

В первом случае процесс признания компании банкротом чаще всего заканчивается его ликвидацией. Во втором случае при правильном управлении и ряде антикризисных мероприятий можно преодолеть трудности. Криминальное банкротство – неправомерные действия по признанию фирмы неплатежеспособной для того, чтобы извлечь из этого какую-то выгоду.

Реальное банкротство – вид банкротства, который описывает и определяет абсолютную неспособность юридического лица в короткий, установленный срок восстановить свои финансовые показатели и, соответственно, вернуть платежеспособность.

Отсутствие платежеспособности говорит о том, что используемый ранее предприятием капитал был утерян. Если уровень потерь капитала приближен к катастрофическому, далее вести хозяйственную деятельность оно уже не может.

Единственный законный способ выйти из указанного положения – объявить себя банкротом посредством соответствующих юридических процедур.

Техническое банкротство

Термин «техническое банкротство» применяется в той ситуации, когда состояние неплатежеспособности юридического лица или физического лица (предприятия, организации, индивидуального предпринимателя и пр.) появляется в результате значительной просрочки его дебиторской задолженности.

Техническое банкротство появляется в том случае, когда сумма активов предприятия заметно выше его финансовых обязательств, но при этом кредиторская задолженность юридического лица существенно меньше, чем дебиторская.

Важно понимать, что грамотное антикризисное управление организацией в течение определенного времени, проведение процедур санирования предприятия может позволить организации не выйти в состояние реального банкротства.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротства – один из наиболее частых видов криминального банкротства, который фиксируется на территории Российской Федерации. Суть преднамеренного банкротства заключается в том, что несостоятельность и неплатежеспособность организации или частного предпринимателя имитируются. То есть отсутствие средств не является очевидным.

Для подобной имитации создаются разного рода подставные фирмы и дочерние предприятия. На их счета осуществляется перевод финансовых средств. Схемы таких переводов, как правило, достаточно запутываются для того, чтобы их было сложно отследить и доказать. У банкротства такого плана может быть только одна цель – не возвращать средства кредиторам.

Использовать выведенные деньги со временем, не рассчитавшись по своим финансовым обязательствам.

Криминальные банкротства

Все виды и подвиды криминальных банкротств достаточно хорошо описываются в Уголовном кодексе Российской Федерации. В статье 196 УК рассказывается о преднамеренном банкротстве, в статье 197 – о фиктивном банкротстве. Статья 195 УК РФ посвящена неправомерным действиям при банкротстве.

Криминальным признается банкротство, если должник скрывает имеющиеся у него финансовые обязательства при получении новых кредитов, а также различными способами пытается скрыть собственное имущество. Кроме того, должник приостанавливает текущие платежи, продолжая вкладывать значительные суммы в другие предприятия, приобретать ценности через подставных лиц и т.д.

Специфика банкротства в России

Криминальные банкротства в России имеют свою специфику и, как правило, представляют собой «уравнение с несколькими неизвестными. Для того, чтобы привлечь должника по статье, необходимо будет обосновать и выявить все факты нарушения процедуры банкротства.

Сложность заключается в том, что деятельность предпринимательская и хозяйственная достаточно многоплановая. Далеко не всегда заключенные сделки, полученные в долг средства приводят предпринимателя к получению прибыли.

Соответственно, нет и рецептов, соблюдая которыми можно успешно вести бизнес. Невозможно на законодательном уровне однозначно загнать предпринимательскую деятельность в определенные рамки.

Соответственно, действия, которые повлекли за собой нанесение крупного ущерба самому бизнесу далеко не всегда носят умышленный характер, и можно говорить о криминальном банкротстве.

Исполнение процедуры банкротства

Банкротство – далеко не самый приятный путь как для предпринимателя, владеющего собственным предприятием или организацией, так и для физического лица. Однако в некоторых ситуациях другого пути из кризисной ситуации просто нет.

Исполнение процедуры банкротства может помочь человеку, имеющему огромные долги, реструктуризировать их. Соответственно, у кредиторов появляется шанс вернуть вложенные деньги за счет имущества юридического или физического лица. Запустить процедуру банкротства должник может самостоятельно.

Кроме того, стартовать этот процесс способен и кредитор. Для старта судебного разбирательства в арбитражном суде достаточно наличия внешних признаков банкротства.

Для юридических и физических лиц такими признаками считается невыполнение финансовых обязательств на протяжении трех месяцев с того момента, как срок их выполнения наступил. Для кредитных организаций (банков) этот срок составляет всего 14 дней.

Совет от Сравни.ру: Если банк, где у вас есть депозит, признан банкротом, не спешите прощаться со своими деньгами. Основная задача ликвидационной комиссии – выплатить всю дебиторскую задолженность. Если вы следите за этим процессом, то получите свои средства обратно.